Charges à payer/produits à recevoir : exemple de calcul 

Point de départ

Vous disposez d’un contrat de location avec le mode de paiement En avance, cycle de remboursement 3 mois, montant de condition 3 000 euros.

Détermination du montant de l’écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir

Lors de l’écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir (basée sur un jour de référence), le système détermine s’il existe des enregistrements de flux pré-budgétés (= produit prévu) avec une période d’imputation qui s’inscrit dans la période en cours ou qui la chevauche.

Le programme d’écritures sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir pour la période Calcul du (écriture) au jour de référence (exécution de l’écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir) fournit des enregistrements de flux d’écritures pour ces enregistrements de flux pré-budgétés dans le flux financier, et les impute.

Le système crée les jeux d’écritures de la façon suivante

( clé de comptabilisation) compte à (clé de comptabilisation) compte

(montant)

 

Montant de l’écriture sur le compte de charges à payer/ de produits à recevoir - Janvier

(40) Écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir

(50) Écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir des produits provenant des créances à terme échu (1 000 euros)

Écriture sur le compte de charges à payer/ de produits à recevoir - Février

(40) Écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir

(50) Écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir des produits provenant des créances à terme échu (2 000 euros)

Écriture sur le compte de charges à payer/ de produits à recevoir - Mars

(40) Écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir des produits provenant des créances à terme échu

(50) Écriture sur le compte de charges à payer/de produits à recevoir (2 000 euros)

Poste débiteur - Mars

(01) Créances client

(50) Produits provenant du loyer de base (3 000 euros)

Résultat : chaque période comptable enregistre des produits de 1 000 euros