Dйtermination des comptes (Bibliothиque R/3 - Comptabilitй des natures comptables (CO-OM-CEL))

Détermination des comptes

Utilisation

La détermination des comptes permet de déterminer les comptes de régularisation sur lesquels le système SAP R/3 doit passer les écritures de rapprochement.

L’utilisation de la détermination des comptes est facultative pour les écritures primaires et obligatoire pour les écritures secondaires. Ceci s'explique par le fait que les natures comptables secondaires n'ont pas d'équivalent dans FI.

Vous pouvez déterminer les comptes de régularisation comme suit :

à l’aide de la détermination standard des comptes ;

à l’aide de la détermination des comptes étendue (substitution).

Dans le cadre de la détermination standard (qui fait partie de la détermination des comptes étendue) vous affectez manuellement les comptes de régularisation déjà créés à des opérations ou à des classes d’objets, ou à une combinaison de ces deux éléments. Vous exécutez cette affectation lors de la configuration du système pour la Comptabilité des natures comptables et de produits.

L’affectation des comptes de régularisation dépend des codes suivants :

Débit/crédit (chargement/déchargement)

Ce code permet de faire la distinction entre les comptes de chargement et de déchargement. Les écritures de rapprochement correspondant à des chargements de coûts sont passées sur un compte débiteur et les écritures de rapprochement correspondant à un déchargement de coûts sont imputées sur un compte créditeur.

Le code débit/crédit figurant dans les pièces CO peut prendre les valeurs suivantes :

S : débit
H : crédit
A : imputation (uniquement imputation d'ordre)
L : livraison sur stock

Les valeurs A et L décrivent les écritures par lesquelles les coûts passent du Contrôle de gestion vers la Comptabilité financière.

Le code débit/crédit figurant dans le ledger de rapprochement peut prendre les valeurs suivantes :

S : débit
H : crédit

Le système SAP R/3 doit dès lors adapter le code débit/crédit des pièces CO à celui du ledger de rapprochement.

Classe d'objets

Ce code détermine si un compte de régularisation doit être défini pour chaque classe d’objets.

Opérations CO

Ce code détermine si un compte de régularisation doit être défini pour chaque opération.

Vous pouvez activer ces codes individuellement ou en combinaison. Vous pouvez également désactiver tous les codes. Si vous souhaitez permettre une analyse plus approfondie des écritures de rapprochement dans FI, la définition des comptes doit être plus détaillée.

Par exemple, vous pouvez créer un compte de régularisation pour regrouper toutes les écritures de rapprochement ; vous pouvez également créer différents comptes de régularisation de chargements et de déchargements pour chaque opération et chaque classe d’objets.

Désactivation de tous les codes

Définissez un compte pour toutes les écritures de rapprochement.

Le système SAP R/3 propose automatiquement une seule zone pour la saisie du compte.

Activation du code débit/crédit

Définissez un compte débiteur et un compte créditeur pour toutes les écritures de rapprochement. Le système SAP R/3 propose une zone pour saisir le compte débiteur et une zone pour saisir le compte créditeur.

Activation du code Classe d'objets

Définissez un compte par classe d’objets.

Activation du code Opération CO

Définissez un compte par opération.

Activation des codes débit/crédit (chargement/déchargement) et Classe d'objets

Définissez un compte débiteur et un compte créditeur par classe d’objets.

Activation des codes débit/crédit (chargement/déchargement) et Opération CO

Définissez un compte débiteur et un compte créditeur pour chaque opération.

Activation des codes Opération CO et Classe d'objets

Définissez un compte par opération et par classe d’objets.

Activation de tous les codes

Définissez un compte débiteur et un compte créditeur par opération et par classe d’objets.

Si vous avez marqué Opération CO, vous devez vous assurer que toutes les opérations CO ont été saisies correctement et que vous avez créé un compte, ou un compte débiteur et un compte créditeur, pour chaque opération.

Si vous avez marqué Classe d’objets, vous devez vous assurer que vous avez créé un compte, ou un compte débiteur et un compte créditeur, pour chaque classe d’objets.

Si vous avez marqué Opération et Classe d’objets, vous devez vous assurer que pour chaque combinaison, vous avez affecté un compte, ou un compte débiteur et un compte créditeur.

Si vous transférez des coûts entre deux sociétés, le système R/3 génère un enregistrement de déchargement pour l’émetteur et un enregistrement de chargement pour le récepteur dans le ledger de rapprochement.

Une fois que vous avez utilisé la détermination des comptes pour l’écriture de rapprochement, il n’est plus possible de modifier cette détermination. En effet, dans le cas contraire, le système afficherait de manière incorrecte toute valeur enregistrée avant la modification, car il se baserait sur le nouveau paramétrage de la détermination des comptes.

La détermination des comptes étendue avec substitution vous permet de définir une détermination des comptes de régularisation détaillée et gérable individuellement. Dans les règles de substitution, vous pouvez appeler toutes les zones du ledger de rapprochement, telles que le domaine fonctionnel, la société ou la nature comptable. Contrairement à la détermination des comptes standard, il n’y a pas de restrictions quant à l’utilisation des codes opération, classe d’objets et débit/crédit.

Si vous utilisez la fonction de substitution dans la détermination des comptes standard, vous devez continuer à gérer les clés de comptabilisation de chaque plan comptable.
Vous pouvez utiliser des substitutions pour remplacer des comptes de régularisation définis lors de déterminations de comptes standard précédentes.
Contrairement à la détermination des comptes standard, la détermination des comptes étendue dépend du périmètre analytique. Vous pouvez définir une substitution pour un périmètre analytique, alors qu’avec la détermination des comptes standard, vous affectez les comptes de régularisation pour chaque plan comptable.
Vous ne pouvez créer, modifier, afficher ou supprimer des substitutions de détermination des comptes qu’au sein de la détermination des comptes. Pour plus d’informations sur la création d’une substitution, reportez-vous à la Bibliothèque R/3, sous FI-SL Validation et substitution.
Si vous avez déjà effectué une écriture de rapprochement dans l’exercice en cours, vous ne devez apporter de modifications ni à la détermination des comptes standard ou étendue, ni au groupe de natures comptables utilisé. Sinon, des incohérences pourraient se produire au niveau des données du système d’information.

La section suivante contient un exemple de détermination des comptes étendue :

Vous souhaitez utiliser des comptes de régularisation différents pour les sociétés 0001 et 0002.

À l’étape de substitution 1, vous définissez la condition suivante :

<RCL_ICCF> $BUKRS = ‘0001’ (où BUKRS correspond à la société)

Comme constante, vous saisissez un compte préalablement créé, par exemple 699 998.

Le système R/3 vérifie si la société est 0001. Si c'est le cas, il utilise le compte de régularisation 699 998 pour les écritures de rapprochement.

À l’étape de substitution 2, vous définissez la condition suivante :

<RCL_ICCF> $BUKRS = '0002' (où BUKRS correspond à la société)

Comme constante, vous saisissez un compte préalablement créé, par exemple 699 999.

Le système R/3 vérifie si la société est 0002. Si c'est le cas, il utilise le compte de régularisation 699 999 pour les écritures de rapprochement.

Activités

Vous définissez la détermination des comptes et ses règles dans le Customizing de la Comptabilité des natures comptables, sous :

Ledger de rapprochement ® Définition de comptes de régularisation pour les écritures de rapprochement

® Définition d’intervalles de numéros de pièces pour les écritures de rapprochement

® Définition de règles pour la sélection d’écritures de rapprochement