Définition de comptes de régularisation 

Les comptes de régularisation reprennent dans la comptabilité financière les écritures provenant des différences entre FI et CO. Les natures comptables primaires du Contrôle de gestion correspondent aux comptes de résultat dans la Comptabilité financière. Les natures comptables secondaires existent uniquement dans CO et n’ont pas d’équivalent dans FI. Les écritures CO affectant plusieurs sociétés, plusieurs domaines d’activité ou plusieurs domaines fonctionnels et contenant des coûts primaires et secondaires doivent être transférées dans FI. C’est seulement alors qu’il est possible d’établir un compte de résultat et un bilan rapprochés.

Pour les natures comptables primaires, vous avez deux possibilités :

• Le système SAP R/3 rapproche le compte FI correspondant au cours d’une écriture de rapprochement. Le système s'assure que l'écriture de rapprochement s'effectue sans qu'une imputation secondaire soit générée sur un objet CO. Ainsi, aucune valeur n’est retransférée en CO.

• Le système SAP R/3 passe les écritures de rapprochement sur un compte de régularisation défini à l’aide de la détermination des comptes.

Vous devez créer des comptes de régularisation et gérer leurs affectations pour les écritures de natures comptables secondaires. Le système R/3 passe les écritures de rapprochement sur un compte de régularisation défini à l’aide de la détermination des comptes.

Le groupe de comptes auquel appartiennent les comptes de régularisation peut varier selon le plan comptable utilisé.

Pour vous assurer que le compte de régularisation peut être enregistré dans la devise de la transaction, vous devez décocher la case Soldes en devise interne uniquement dans la fiche du compte de régularisation.

Pour créer des comptes dans FI, sélectionnez le chemin de menus suivant :

Pour plus d'informations sur la définition des comptes, reportez-vous à la Bibliothèque R/3, sous Comptabilité financière.

Vous pouvez également créer des comptes de régularisation dans le Customizing de la Comptabilité des natures comptables et de produits, sous Ledger de rapprochement ® Gérer les comptes de régularisation pour écritures de rapprochement ® Créer comptes de régularisation. Voir Gestion des comptes de régularisation pour les écritures de rapprochement.

En règle générale, il est défini dans les données de base des comptes qu'il n'est pas possible de passer d'écriture sans TVA, du moins pour les comptes qui correspondent aux natures comptables primaires. Pour les écritures sur ce type de compte, vous devez utiliser un code TVA.

L'opération de rapprochement n'est pas assujettie à la TVA dans FI. Si vous souhaitez néanmoins comptabiliser des opérations non soumises à la TVA, vous pouvez définir dans la société un code TVA déterminant un taux d’imposition de zéro. Pour la comptabilisation d’opérations non soumises à la TVA, le système active automatiquement ce code. Dans le Customizing de la Gestion comptable, sélectionnez :

Options de base de la comptabilité financière ® TVA sur CA ® Écritures ® Affecter les codes TVA aux opérations non imposables. Voir : Affectation de codes TVA aux opérations non imposables.

Vous pouvez également définir les données de base du compte de telle sorte que les écritures sans TVA soient autorisées. Pour ce faire, sélectionnez :

Gestion comptable ® Comptabilité financière ® Grand livre ® Données de base ® Modifier

Ensuite, activez l’option Comptabilisation sans taxe autorisée pour le compte concerné.

Pour éviter que des écritures manuelles soient passées sans TVA, vous devez créer une validation correspondante dans le Customizing.

Pour ce faire, reportez-vous au Customizing du Contrôle de gestion - données générales, sous Logique d’imputation ® Définir une validation. Voir : Définition d’une validation.