Utilisation
Vous pouvez utiliser des
écritures de rapprochement pour transférer dans FI tous les enregistrements CO significatifs effectués entre sociétés, domaines d’activité ou domaines fonctionnels et pour créer des écritures de rapprochement automatiquement. Vous pouvez passer ces écritures de ledger de rapprochement à tout moment.
Gérer les règles de sélection des écritures de rapprochement.
Dans le cas d'écritures de rapprochement hors période, la période dans laquelle l'écriture doit être passée dans FI est différente de la période des flux de coûts CO sélectionnés.
Dans le système d'information, vous pouvez comparer la liste des soldes des comptes entre CO et FI pour une période donnée à l’aide d’états de rapprochement. Dans ces états, le système affiche un écart pour une écriture de rapprochement effectuée en dehors de la période. L'état
Pour garantir le transfert de toutes les écritures de rapprochement, nous vous recommandons de n’exécuter le rapprochement qu’en fin de période, après avoir clôturé toutes les écritures CO. Si vous exécutez le rapprochement plusieurs fois, le système SAP R/3 met uniquement à jour les valeurs d’écart depuis le dernier cycle de rapprochement.
Pour plus d'informations sur la logique interne des écritures de rapprochement, voir
Logique de comptabilisation du ledger de rapprochement.Conditions préalables
Il faut que les composantes FI et CO soient rapprochées avant de pouvoir passer des écritures CO internes.
Pour ce faire, vous devez activer le code Validation du périmètre analytique dans le
code de commande du périmètre analytique.Lorsque le code est actif, vous avez l'assurance que la pièce FI générée lors de la passation d'écritures dans la Comptabilité financière est rattachée à la même société que l'objet CO imputé. Vous avez ainsi la garantie que CO présente les mêmes soldes de compte que FI.
Intégration
Vous pouvez sélectionner des écritures de rapprochement en effectuant votre choix en ligne ou à l’aide de
règles personnalisées que vous pouvez enregistrer dans le Guide d'implémentation (IMG) de la Comptabilité des natures comptables et de produits. Vous ne passez alors que les écritures que vous sélectionnez de manière interactive ou via les règles que vous avez définies. Vous effectuez la sélection sur la base d’ enregistrements de cumul du ledger de rapprochement.Le système SAP R/3 détermine les montants qui sont passés dans la comptabilité analytiques suite, par exemple, à des imputations d'activités, des répartitions globales ou détaillées, ou des transferts de coûts. Il passe ensuite l’écriture de rapprochement. Cette information doit être transférée à la composante FI (qui possède les entités organisationnelles « société », « domaine d’activité » et « domaine fonctionnel ») car elle a une incidence directe sur le bilan et le compte de résultat (par exemple l’activation des coûts). Les données CO qui se limitent à une société, un domaine fonctionnel ou un domaine d’activité n’influencent pas les comptes dans FI.
Si vous exécutez toutes les écritures de rapprochement, le système sélectionne tous les flux de coûts inter-sociétés, inter-domaines d'activité et inter-domaines fonctionnels.
Logique :
Chaque
société de la Comptabilité financière (FI) représente une unité établissant son propre bilan, pour laquelle un bilan doit donc être créé. Les flux de données entre sociétés doivent être enregistrés séparément pour qu’aucune information ne soit perdue. Ces limites ne sont pas significatives pour le Contrôle de gestion (CO).Si vous souhaitez créer des bilans de domaines d’activité, vous devez également déterminer les flux de valeurs pour tous les domaines d’activité et saisir les écritures de rapprochement correspondantes dans la Comptabilité financière (FI).
Si vous utilisez ces
domaines fonctionnels pour créer un compte de résultat à l’aide du calcul du résultat analytique sur ventes, les écritures internes CO se traduisant par une modification du domaine fonctionnel doivent être incluses dans FI.Le système n’exécute pas de substitution du domaine fonctionnel pour les écritures de rapprochement (voir
Domaine fonctionnel). En effet, une substitution entraînerait des erreurs dans le flux de valeurs du Contrôle de gestion, et le système ne pourrait pas en tenir compte dans la Comptabilité financière.
Si, dans la Gestion de projets, vous utilisez des prix fixes pour les valorisations de centres de profit (voir
Prix fixes pour les projets), les écritures de prix fixes pour l'émetteur et le récepteur sont passées sur des natures comptables différentes. Dès lors, suite à l’écriture de rapprochement, il peut arriver que les soldes des natures comptables utilisées pour l’imputation à prix fixe diffèrent dans la Comptabilité financière (FI) et le Contrôle de gestion (CO). Pour pouvoir vérifier, dans le système d’information, si les
imputations à prix fixe sont à l’origine des différences de solde, vous devez définir vos propres natures comptables pour les prix fixes.
Conditions préalables
Pour que le système SAP R/3 utilise automatiquement les
comptes de régularisation pour les écritures de rapprochement dans la Comptabilité financière (FI), vous devez d’abord créer ces comptes dans FI.Dans la Comptabilité des natures comptables, vous affectez ces comptes à des opérations, à des
classes d’objets ou à des combinaisons de ces deux éléments, ce qui vous permet de définir des comptes pour les écritures au débit (de chargement) et au crédit (de déchargement). Voir Détermination des comptes.Vous pouvez également déterminer les comptes de régularisation pour les écritures de rapprochement à l’aide de la
substitution si les méthodes de détermination des comptes ne sont pas suffisamment détaillées. Reportez-vous également au Guide d'implémentation (IMG) de la Comptabilité des natures comptables, sous Ledger de rapprochement ®
Gestion des comptes de régularisation pour les écritures de rapprochement.Les écritures de rapprochement sont ensuite passées sur les comptes de régularisation de la composante FI. Outre des comptes de régularisation, vous devez définir des
clés de comptabilisation pour les écritures de rapprochement.Si vous souhaitez générer une pièce FI à partir de la pièce du ledger de rapprochement, il faut que des
comptes d’attente correspondants soient définis pour l'écriture de contre-passation.