Dérivation des domaines fonctionnels 

Utilisation

Dans le cadre du calcul du résultat analytique sur ventes, les charges d’exploitation sont éclatées selon le domaine fonctionnel.

Intégration

Du point de vue de la gestion de l’entreprise, les imputations entre objets CO peuvent impliquer une modification du domaine fonctionnel. Cela peut entraîner le passage des postes concernés dans le compte de résultat. Il convient alors de comptabiliser à nouveau l’opération concernée dans FI comme écriture de rapprochement.

Toutes les imputations dans CO sont enregistrées (journalisées) par le ledger de rapprochement. Le ledger de rapprochement affiche également les différences de soldes des domaines fonctionnels entre FI et CO. Ces différences sont dues à des écritures internes à CO qui ont entraîné une modification dans l'imputation prise en compte par FI (société, domaine d’activité ou domaine fonctionnel).

À la fin de la période, vous pouvez générer des écritures de correction pour FI à l’aide des données du ledger de rapprochement. Ces écritures entraînent des déchargements et des chargements pour les domaines fonctionnels concernés. Une fois ces écritures passées, vous pouvez établir un compte de résultat rapproché.

Fonctionnalités

Le système dérive le domaine fonctionnel à la fois pour les écritures de coûts primaires (comptabilisations FI) et les écritures de coûts secondaires (imputations au sein du périmètre analytique) à l’aide d’une méthode en trois étapes.

Pour les écritures internes à CO, le domaine fonctionnel est dérivé pour les deux objets impliqués dans l’imputation.
  1. Le système vérifie si un domaine fonctionnel est saisi dans les données de base de l’objet CO pour lequel l’imputation est effectuée et utilise ce domaine fonctionnel, le cas échéant.
  2. Le système vérifie si un domaine fonctionnel est saisi dans les données de base du compte général ou de la nature comptable et utilise ce domaine fonctionnel, le cas échéant.

    3. Le domaine fonctionnel associé au compte général ou à la nature comptable prime sur tout domaine fonctionnel dérivé des données de base de l’objet CO.

  3. Le système a dérivé le domaine fonctionnel à partir des éléments d’imputation qui existent dans la pièce en ayant recours à la substitution.

Activités

Vous définissez les domaines fonctionnels dans le Customizing, dans les paramétrages associés au calcul du résultat analytique sur ventes.

Dans le Customizing, sélectionnez Comptabilité financière ® Options de base de la comptabilité financière ® Société ® Calcul du résultat analytique sur ventes.