Après la conversion et le rapprochement dans la Consolidation, une précision totale du solde initial en euros ne peut être garantie. Il est nécessaire de rapprocher les erreurs manuellement ou à l’aide des fonctions de consolidation automatiques « normales » au cours de la clôture suivante.

Pour distinguer les travaux ultérieurs qui suivent la conversion des procédures de consolidation normales, utilisez l’une des deux méthodes suivantes.

• Clôturez vos comptes au cours de la prochaine période de consolidation régulière de l’exercice de conversion, sans saisir aucune nouvelle donnée ni modifier aucun taux de change.

• Dans certains cas, vous pouvez effectuer une clôture intermédiaire supplémentaire (par exemple, pour la période 01 de l’exercice de changement de méthode) avant votre clôture normale, afin de créer les états indiquant les régularisations.

Les problèmes issus de la conversion et les procédures de rapprochement pour les résoudre sont expliqués ci-dessous. Toutes les fonctions mentionnées doivent être lancées pour la clôture (spéciale ou régulière) suivante, sauf avis contraire.

Aucun contrôle n’est effectué au cours du rapprochement en euros.

Effectuez les contrôles au cours de la clôture suivante.

À la suite de la conversion en euros et des rapprochements qui en résultent, des écarts peuvent se produire entre les données financières et les écritures de régularisation correspondantes.

1 000 DEM (données financières) sont convertis en 500 EUR.

1 000- DEM (écriture de régularisation avec imputation supplémentaire) sont convertis en 499 EUR.

Enregistrez manuellement une écriture de régularisation ou lancez la fonction de reclassement qui a automatiquement créé l’écriture de régularisation. Vérifiez dans le Customizing si vous pouvez de nouveau exécuter cette fonction ou si 500- EUR seront enregistrés.

Selon la logique d’arrondi de la conversion de devise, les données qui sont conformes aux règles d’arrondi dans la devise de consolidation doivent également l’être dans la devise interne. Cela peut toutefois ne pas être le cas après la conversion en euros et le rapprochement qui en résulte.

• Exécutez la conversion de devise en mode test afin d’identifier les erreurs dès le départ.

• Régularisez manuellement les données financières.

• Procédez à des régularisations en enregistrant de nouvelles écritures.

À la suite de la conversion en euros, les données ne sont pas nécessairement conformes aux règles d’arrondi de la conversion de devise.

Exécutez la conversion de devise en mode de mise à jour, après avoir contre-passé toutes les erreurs de devise interne au cours de l’étape précédente.

Aucun contrôle n’est effectué au cours du rapprochement en euros.

• Effectuez les contrôles au cours de la clôture suivante.

• Si les valeurs en devise interne sont correctes, les valeurs de devise de consolidation correctes ont été calculées au cours de la conversion de devise. Pour les sociétés S/L ou les entités de consolidation nationales ou lorsque le type de conversion 6 (qui correspond à une absence de recalcul) est utilisé, nous vous recommandons de régulariser les erreurs dans les valeurs de devise de consolidation dès leur détection.

Les dettes ou les créances d’évaluation de groupe (normalisées) qui ont été converties dans la devise de consolidation EUR doivent être entièrement éliminées.

Cela risque de ne pas être possible si les données concernées figurent dans diverses devises de transaction mais n’ont été éliminées que dans la devise de consolidation. Les enregistrements de la base de données possèdent différents degrés de détail et des écarts d’arrondi peuvent de se produire au cours de la conversion en euros.

Des problèmes similaires peuvent également survenir pour d’autres postes du bilan par rapport auxquels les écritures d’élimination ou de reclassement sont enregistrées.

• Exécutez la fonction au cours de la clôture suivante.

• Des écarts d’arrondi (1- EUR dans ce cas) sont ensuite enregistrés dans des postes d’écart spécifiés dans le Customizing de consolidation normale. Afin d’éviter cette situation, nous vous recommandons d’exécuter une clôture intermédiaire supplémentaire avec une définition des méthodes différente (l’enregistrement des écarts sans incidence sur le revenu net, par exemple).

D’anciennes erreurs figurant dans les données peuvent entraîner des écritures d’élimination et de données financières avec différents degrés de détail dans la base de données des totaux (l’omission du découpage de partenaire lors de l’enregistrement par rapport à un poste de réserves, par exemple). Les écarts d’arrondi se produisent alors entre les données financières en euros et les écritures d’élimination en euros.

Bien que ces écarts puissent être mineurs, ils peuvent affecter des postes essentiels du bilan consolidé.

• Les quotes-parts des entreprises liées ne sont pas égales à 0.

• Le capital souscrit n’est pas égal au capital souscrit de la société mère.

Procédez à des régularisations manuelles.

Les données financières supplémentaires qui correspondent à l’encours et au transfert d’encours aux sociétés S/L partenaires du groupe possèdent un degré de détail différent des écritures d’élimination correspondantes. Il en résulte des écarts d’arrondi.

Pour les écritures d’élimination sans contre-passation automatique, le système peut procéder à des évaluations légèrement incorrectes concernant les écritures d’élimination de la base de données des totaux de l’exercice précédent, au cours de l’élimination dans l’exercice en cours. Les enregistrements des éliminations peuvent demeurer dans la base de données, même si la valeur du stock de l’exercice en cours est nulle.

Procédez à des régularisations manuelles.

Les données financières supplémentaires qui correspondent à l’encours et au transfert d’actifs aux sociétés S/L partenaires du groupe possèdent un degré de détail différent des écritures d’élimination correspondantes. Il en résulte des écarts d’arrondi.

Tous les enregistrements d’élimination des périodes passées ne sont par conséquent pas régularisés lorsque les actifs transférés en interne sont vendus à des sociétés S/L externes.

Des données sur l’amortissement des actifs transférés au cours de l’évolution de la table d’amortissement (T875E) peuvent provenir de l’amortissement cumulé dans la base de données des totaux. Il peut en résulter un amortissement ultérieur légèrement supérieur ou inférieur au montant total.

Procédez à des régularisations manuelles.

Les informations figurant dans les tables de données financières supplémentaires (T874 pour FI-LC, TF635 pour EC-CS) sont successivement enregistrées dans la base de données des totaux (plusieurs écritures d’écart d’acquisition ou de plus-values latentes). De faibles écarts peuvent en résulter après la conversion en euros.

Procédez à des régularisations manuelles.

La conversion en euros et le rapprochement qui en résulte ne peuvent produire que des soldes de report qui sont rapprochés avec les états financiers individuels des sociétés S/L ou des entités de consolidation, au niveau de la société du même système R/3.

Le rapprochement automatique n’est pas possible pour d’autres sociétés S/L ni pour d’autres entités de consolidation.

Les valeurs cumulatives coïncident après la clôture suivante dans les cas suivants uniquement :

• Si les données sont cumulatives, les valeurs correctes sont automatiquement reçues.

• Si les données sont périodiques, tous les écarts entre les soldes de report du système émetteur et les soldes de report de la Consolidation doivent être régularisés dans les données de la première période qui suit la conversion ou doivent être manuellement régularisés après le transfert des valeurs d’origine à la Consolidation.