Exemple : Taux inverses
Les trois enregistrements qui doivent être transférés à la table des données de mouvement doivent avoir la structure suivante :
Exercice comptable |
Période |
Date comptable |
Domaine commercial |
Chiffre d’affaires |
Devise |
1995 |
001 |
1/5/95 |
B3Z |
100 |
FRF |
1995 |
001 |
1/5/95 |
A3F |
200 |
FRF |
1995 |
002 |
2/7/95 |
27A |
200 |
FRF |
Les enregistrements doivent être comptabilisés en USD dans la table des données de mouvement, qui ne contient pas la date comptable en tant que caractéristique. Les différentes possibilités offertes sont les suivantes :
Le taux de conversion dans l’exemple est 0,7 USD/FRF.
Les enregistrements dans la table des données de mouvement apparaissent ensuite comme suit :
Exercice comptable |
Période |
Domaine commercial |
Chiffre d’affaires |
1995 |
001 |
B3Z |
70 |
1995 |
001 |
A3F |
140 |
1995 |
002 |
27A |
140 |
Le chiffre d’affaires de 350 USD pour l’exercice comptable 1995 sera affiché dans l’état de recherche exploratoire. Vous pouvez le calculer à partir du taux de conversion inverse :
1 / (0,7 USD/FRF) = (1 FRF)/ (0,7 USD)
et obtenir la valeur
350 USD * (1 FRF) / (0,7 USD) = 500 FRF,
c’est-à-dire le montant d’origine.
Notez que le calcul inverse est toujours possible si vous avez converti avec un taux de conversion unique, à une date spécifique, pendant le transfert de données.
Le taux de conversion dans l’exemple est :
0,6 DEM/USD pour 31/1/1995
0,8 DEM/USD pour 28/2/1995.
Les enregistrements dans la table des données de mouvement apparaissent alors comme suit :
Exercice comptable |
Période |
Domaine commercial |
Chiffre d’affaires |
1995 |
001 |
B3Z |
60 |
1995 |
001 |
A3F |
120 |
1995 |
002 |
27A |
160 |
Le chiffre d’affaires de 340 USD pour l’exercice comptable 1995 est affiché dans l’état de recherche. Si vous avez sélectionné l’exercice comptable et la période ou, alternativement, la période à 7 chiffres ‘mmmaaaa’ en définissant l’état, vous pouvez alors également calculer le montant d’origine à partir du taux de conversion inverse. L’état de recherche utilise les taux de conversion périodiques inverses :
1 / (0,6 USD/DEM) = (1 DEM)/(0,6 USD) et
1 / (0,8 USD/DEM) = (1 DEM)/(0,8 USD)
et donne la valeur
(60 USD + 120 USD) * (1 DEM) / (0,6 USD) + (160 USD) *
(1 DEM) / (0,8 USD) = 500 DEM,
c’est-à-dire le montant d’origine.
Taux de conversion dans l’exemple :
0.6 DEM/USD pour 5/1/1995
0,8 DEM/USD pour 9/1/1995
0,8 DEM/USD pour 7/2/1995.
Pendant le transfert de données, on ne tiendra pas compte de la date comptable étant donné qu’elle n’est pas contenue dans la table des données de mouvement en tant que caractéristique. (Voir ci-dessus).
Les enregistrements dans la table des données de mouvement apparaissent alors comme suit :
Exercice comptable |
Période |
Domaine commercial |
Chiffre d’affaires |
1995 |
001 |
B3Z |
60 |
1995 |
001 |
A3F |
160 |
1995 |
002 |
27A |
160 |
Le chiffre d’affaires de 380 USD pour l’exercice comptable 1995 est affiché dans l’état de recherche. Vous ne pouvez pas calculer le montant d’origine à l’aide du taux de conversion inverse, étant donné que les informations relatives à la date de conversion ont été perdues lors de la compression à la date comptable.
Vous pouvez calculer le montant d’origine approximativement en convertissant le montant à l’aide des taux de conversion à des dates spécifiques mélangées ou des taux de conversion de fin de période. Le dernier cas donnerait le résultat suivant :
(60 USD + 160 USD) * (1 FRF) / (0,6 USD) + (160 USD) *
(1 FRF) / (0,8 USD) = 566,67 FRF,
c’est-à-dire pas le montant original de 500 FRF.