En règle générale, le système détermine automatiquement l’amortissement prévisionnel pendant l’exercice en cours en utilisant les codes d’amortissement saisis dans la fiche. Si vous devez fixer spécifiquement le montant de l’amortissement, vous pouvez faire appel à une fonction de planification manuelle de l’amortissement. Celle-ci permet d’augmenter manuellement les valeurs prévisionnelles gérées pour l’immobilisation. Vous pouvez créer des montants d’amortissement manuels pour toutes les méthodes d’amortissement, mais il est plus courant de générer manuellement l’amortissement non planifié et le transfert des provisions pour le renouvellement des immobilisations.

Il est possible de différencier plusieurs types d’amortissements manuels en fonction de la raison motivant l’utilisation de cette méthode d’amortissement :

• L’immobilisation pour laquelle vous devez enregistrer un amortissement non planifié fait l’objet d’une réduction de valeur tant permanente qu’inattendue.

• Vous ne prenez en considération qu’une partie de l’amortissement exceptionnel fiscal.

• Vous utilisez l’amortissement en fonction du nombre d’unités et souhaitez planifier l’amortissement manuellement au lieu d’utiliser le code d’amortissement correspondant.

Pour planifier l’amortissement manuel, vous pouvez utiliser l’opération comptable standard de la Comptabilité des immobilisations. Le système comprend des codes mouvements particuliers permettant de planifier l’amortissement en référence à des tableaux spécifiques ou pour tous les tableaux qui utilisent la méthode d’amortissement correspondante, en une seule étape.

Au départ, les comptes généraux de la Comptabilité financière ne sont pas affectés par cette opération comptable. Des postes d’immobilisation sont créés, mais aucune pièce comptable FI n’est générée. Les comptes généraux sont mis à jour et les pièces FI correspondantes sont créées par le passage du programme périodique d’enregistrement des amortissements. Le système détermine ensuite l’amortissement à comptabiliser jusqu’à une période spécifique et crée les pièces comptables associées.

Au départ, le système ne produit pas de pièces comptables pour l’amortissement planifié manuellement. Ces pièces ne sont créées que lorsque vous effectuez un passage du programme périodique d’enregistrement des amortissements. Vous pouvez cependant toujours saisir une date de référence lorsque vous planifiez un amortissement manuel. En fonction du paramétrage du Customizing pour le passage du programme d’enregistrement des amortissements (c’est-à-dire l’opération comptable utilisée), cette date peut avoir les effets suivants :

• Si vous utilisez l’enregistrement a posteriori, la pièce comptable n’est pas créée avant la période comptable (passage du programme d’enregistrement) dans laquelle la date de référence se situe.

• Si vous utilisez la répartition proportionnelle de l’amortissement résiduel, la date de référence n’a pas d’effet. Le système répartit l’amortissement manuellement planifié sur les périodes comptables restantes, sans tenir compte de la date de référence.

Dès que les motifs de l’amortissement non planifié n’existent plus, vous devez normalement annuler les répercussions de cet amortissement non planifié. Par conséquent, nous vous recommandons d’utiliser des codes mouvements différents pour chaque motif qui a justifié le recours à l’amortissement non planifié. Pour permettre une correction ultérieure de l’amortissement non planifié, vous devez activer le code Gestion historique dans la fiche de l’immobilisation concernée. L’activation de ce code rend possible la sélection ultérieure de l’amortissement comptabilisé en fonction de son code mouvement. Ensuite, vous pouvez comptabiliser la correction de l’amortissement non planifié en annulant l’amortissement non planifié déjà comptabilisé (dans l’exercice en cours) ou en comptabilisant une réintégration d’amortissements (dans les exercices suivants).