Entrée de marchandises et entrée de facture avec référence à l’i (Bibliothèque R/3 - Comptabilité des immobilisations (FI-AA))

Entrée de marchandises et entrée de facture avec référence à l’immobilisation

Applications

Vous pouvez enregistrer l’entrée de marchandises et l’entrée de facture associées à une immobilisation commandée en référence à la commande correspondante.

Entrée enregistrée dans la Gestion des achats

Déroulement

Ce type d’opération commerciale peut être enregistré de plusieurs façons :

Entrée de marchandises valorisée avant l'entrée de facture

Le système met l’immobilisation en service, crée des postes individuels et met à jour les zones de valeur de l’immobilisation. Vous comptabilisez la facture à une date ultérieure. S’il existe des différences entre le montant comptabilisé et le montant de la facture, le système corrige automatiquement le montant des coûts d’acquisition et de production dans l’immobilisation.

Entrée de marchandises non valorisée avant l'entrée de facture

Dans ce cas, le système ne crée pas de postes individuels et ne met pas à jour les valeurs avant l’entrée de la facture. Le système exécute également la mise en service au moment de l’entrée de facture. Toutefois, il utilise la date d’entrée des marchandises comme date de mise en service.

Entrée de facture avant l’entrée de marchandises valorisée

En fonction de la définition fixée dans le Customizing de la Comptabilité des immobilisations, l’entrée de marchandises reçoit un code mouvement par défaut (sous Mouvements concernant les immobilisations) qui ne met pas l’immobilisation en service. Dans ce cas, l’immobilisation est mise en service au moment de l’entrée de facture. Le système crée un poste individuel d’un montant nul (si le prix à la commande correspond au prix facturé).
En fonction de la définition fixée dans le Customizing de la Comptabilité des immobilisations, l'entrée de marchandises reçoit un code mouvement par défaut (sous Mouvements concernant les immobilisations) qui met l'immobilisation en service. Dans ce cas, l’immobilisation n’est pas mise en service au moment de l’entrée de facture. Le système crée un poste individuel d’un montant nul (si le prix à la commande correspond au prix facturé).

Si le prix à la commande diffère du prix facturé, vous ne pouvez comptabiliser l’entrée de facture que si cet écart est positif. Le système rejette la comptabilisation des factures qui se traduisent par un solde négatif sur l’immobilisation.

Entrée de facture avant l’entrée de marchandises non valorisée

Le système met l’immobilisation en service, crée des postes individuels et met à jour les zones de valeur.

Détermination de l’entrée de marchandises valorisée ou non valorisée

Vous pouvez déterminer si l’entrée de marchandises doit être valorisée ou non à l’aide du type d’imputation (A = immobilisation). Dans le Customizing de la Gestion des achats, sélectionnez Imputation ® Gérer types d'imputation. Vous pouvez également gérer le code de commande dans l’écran de détail du poste de la commande.

Il est utile de comptabiliser l’entrée de marchandises valorisée, car la date d’entrée des marchandises détermine généralement le moment où l’immobilisation entre dans l’actif immobilisé de l’entreprise.

Comptes

Lorsque vous enregistrez une entrée de marchandises valorisée, le système passe une écriture au débit sur le compte d’immobilisations et au crédit sur le compte de virements internes des entrées de marchandises/entrées de facture (compte d’attente EM/EF). Vous devez paramétrer ce compte de virements internes dans le Customizing (Comptabilité financière ® Comptabilité générale ® Opérations commerciales ® Intégration ® Gestion des articles). Ce compte est rapproché lorsque l’entrée de facture est comptabilisée.

Lorsque vous enregistrez une entrée de marchandises non valorisée, le système passe une écriture intégrée (écriture au débit sur le compte d’immobilisations et au crédit sur le compte fournisseur). Le système ne crée pas de pièce comptable FI dans ce cas, mais uniquement une pièce MM.

Escompte

Lors du cycle de paiement, des différences peuvent survenir entre le montant payé et le montant mis en service si l’escompte déduit est trop élevé ou trop faible. Dans ce cas, vous devez suivre la même procédure que pour une écriture d'entrée intégrée et corriger les coûts d'acquisition et de production dans le grand livre à l’aide d’un traitement groupé (Comptes généraux ® Traitements périodiques ® Clôture ® Transférer ® Réaffectation C. Rés.).

Procédure

Comptabilisation d’une entrée de marchandises

Comptabilisation d’une entrée de facture