Suivi budgétaire statistique pour capitalisation directe 

Utilisation

Les investissements ne possédant pas de phase « immobilisation en cours » sont généralement intégrés directement à l'actif en Comptabilité des immobilisations. Vous souhaitez cependant peut-être gérer simultanément des informations de Comptabilité analytique. Vous souhaitez, par exemple, gérer des valeurs pré-budgétées, des budgets et des engagements afin d'exécuter des comparaisons cible/réalité. La composante de Comptabilité des immobilisations (FI-AA) vous permet donc de comptabiliser directement dans les immobilisations des mouvements d'actifs, tandis qu'elle enregistre automatiquement les mouvements sous forme de statistiques dans un ordre interne ou un élément d'OTP (organigramme technique de projet).

Fonctionnalités

Vous saisissez un ordre CO ou un élément de l'organigramme technique sous la forme d'une imputation pour investissements. Vous effectuez cette saisie dans la fiche d'immobilisation sous les données d'origine (données non dépendantes du temps). Au moment de l'écriture d'immobilisation, le système passe un enregistrement statistique automatique sur cet ordre ou sur l'élément de l'organigramme technique. Vous pouvez également saisir ce type d'imputation supplémentaire directement lors de la comptabilisation de la transaction.

Vous spécifiez dans les données de contrôle de l'ordre interne ou de l'élément de l'organigramme technique qu'il est destiné à une comptabilisation statistique (code statistique). Le système prévient ensuite la prise en compte de l'ordre/l'élément de l'organigramme technique lors de l'imputation.


Imputation sur ordre statistique ou élément de l'organigramme technique

Engagements

Lors de la saisie de commandes pour une immobilisation, le système crée automatiquement un engagement statistique pour l'ordre interne ou l'élément de l'organigramme technique correspondant. Cet engagement est automatiquement rapproché lors de la comptabilisation de l'entrée de marchandises ou de l'entrée de facture.

Imputation interne d'activités

Si vous souhaitez comptabiliser l'imputation interne d'activités sur un ordre statistique ou un élément d'OTP, n'activez pas le code « statistique ». Sans quoi, vous ne pouvez pas imputer ultérieurement ces débits « réels » aux centres de coûts ou à l'immobilisation en cours correspondante.

Le système utilise un type de valeur statistique spécial pour imputer les débits statistiques de l'immobilisation en cours à l'ordre interne ou à l'élément de l'organigramme technique. L'emploi de ce type de valeur assure que ces valeurs ne feront pas l'objet d'une nouvelle imputation.

Contrôle des disponibilités

Pour plus d'informations, voir Enveloppe budgétaire des immobilisations.

Simulation d'amortissement

Vous pouvez inclure des ordres statistiques et des éléments de l'organigramme technique dans la Comptabilité des immobilisations (pour plus d'informations, voir Système d'information IM). Pour ce faire, quelques conditions doivent être remplies. Les ordres statistiques ou les éléments de l'organigramme technique doivent disposer dans leur fiche :

· d'un profil d'investissement dans leurs fiches de base (éléments d'OTP : à la page à onglet Contrôle et ordres : à la page à onglet Investissements) devant être défini de manière à ce :

– qu'il ne crée pas d'immobilisation en cours (Customizing IM : Données de base ® Définir profils d'investissement - N'activez pas le code Gérer immob. en cours) ;

– qu'il comprenne une catégorie d'immobilisation pour la simulation d'amortissement ;

· de données de simulation d'amortissement et d'une date de mise en service planifiée (sous Autres fonctions).

Capitalisation directe des mesures d'investissement

Outre le recours à des ordres statistiques ou des éléments de l'organigramme technique pour l'intégration directe à l'actif d'immobilisations, vous pouvez également passer des écritures statistiques sur des mesures d'investissement réelles disposant d'immobilisations en cours correspondantes. Ce type d'écriture statistique peut s'avérer nécessaire lorsque vous acquérez une immobilisation destinée à un projet plus vaste. Par exemple, vous construisez une ligne de production et vous achetez un foret pour la construction.

Vous marquez le montant intégré directement à l'actif à l'aide du type de valeur « statistique » (catégorie de nature comptable 90). Lors de l'imputation périodique dans la composante IM, le système reconnaît alors ce montant comme une valeur statistique. Le système ne tient donc pas compte de cette valeur pendant l'imputation à l'immobilisation en cours correspondante (il n'y a pas de double saisie du rapprochement).

Capitalisation directe des mesures d'investissement

Conditions préalables

Les conditions reprises ci-dessous sont nécessaires pour la mise à jour statistique automatique des ordres ou des éléments de l'organigramme technique :

· l'objet CO (ordre ou élément de l'organigramme technique) doit être saisi dans la fiche d'immobilisation comme une imputation d'investissement (et non comme un ordre de travail ou un ordre de coûts dans les données dépendantes du temps) ;

· le code pour la mise à jour statistique de l'ordre/élément de l'organigramme technique doit être activé dans la définition des codes mouvement utilisés pour les mouvements d'immobilisation (code Affect. au budget) ; ce code est déjà paramétré correctement dans les codes mouvements standard ;

· les comptes généraux d'immobilisation pour les coûts d'acquisition et de production des immobilisations doivent être saisis dans la composante CO comme natures comptables (catégorie de nature comptable 90) ;

· la zone Ordre interne ou Élément de l'organigramme technique doit être paramétrée comme zone de saisie facultative dans la variante de statut de zone de la société/données comptables pour les coûts d'acquisition et de production de l'immobilisation.

Vous pouvez procéder à ces paramétrages dans le Customizing de la Gestion des investissements (Ordres d'investissement ® Pré-budget et budget ou Projets d'investissement ® Pré-budget et budget).

Vous contrôlez à l'aide d'un code dans le profil de budget s'il y a ou non un suivi budgétaire des ordres ou des éléments de l'organigramme technique. Vous saisissez ensuite ce profil de budget dans l'ordre type ou dans le profil de projet. Vous devez également définir des marges de tolérance correspondantes. Pour plus d'informations, voir le Guide d'implémentation de la composante Ordres sur frais généraux (CO-OM-OPA) ou de Gestion de projets (PS).

Lorsque des avances et des acomptes ont été versés sur un compte d'immobilisation à partir d'un ordre ou d'un élément de l'organigramme technique, il n'est pas possible d'obtenir une comptabilisation statistique automatique de l'immobilisation sur un ordre statistique ou un élément de l'organigramme technique. En effet, l'acompte et l'imputation s'appliquent à des immobilisations en cours. Le suivi budgétaire des immobilisations en cours est traité dans la composante Mesures d'investissement de la composante Gestion des investissements (IM).