Conversion dans la consolidation (Bibliothèque R/3 - CA-EUR - Union monétaire européenne : L’euro)

Conversion dans la consolidation

Applications

Cette composante permet de convertir les données de consolidation en euros.

Implémentation

Cette composante s’avère nécessaire si vous utilisez la composante FI-LC ou EC-CS Consolidation dans votre système R/3. Le batch standard de la composante de conversion centrale R/3 ne traite pas les données de consolidation. Des batchs de conversion supplémentaires sont par contre disponibles pour la consolidation.

Le traitement à part de la consolidation est nécessaire, car la conversion de la consolidation diffère de celle des autres composantes R/3 concernant les points suivants.

La consolidation doit être convertie à la suite de la création d’états consolidés en fin d’exercice.
La consolidation peut nécessiter une conversion par étapes des données ; il se peut que les devises internes des sociétés et les devises du ledger aient besoin d’être converties séparément.

Intégration

Gardez à l’esprit les remarques suivantes lors du choix du moment de la conversion de la consolidation, au niveau de la conversion centrale :

Les devises internes des sociétés ou des entités de consolidation qui sont intégrées aux applications SAP pour le traitement des opérations ne doivent être converties dans le système de consolidation qu’après la conversion centrale.
Les devises internes des sociétés ou des entités de consolidation qui ne sont pas intégrées peuvent être converties dans le système de consolidation à tout moment.
Les devises de reporting des ledgers de consolidation peuvent être converties au moment indiqué ci-dessous :
À tout instant avant, après ou au même moment que la conversion des devises internes des sociétés ou des entités de consolidation ;
À tout moment avant, pendant ou après la conversion centrale.

Dans la plupart des cas, la conversion de la composante de consolidation a lieu à une date ultérieure à la conversion centrale. Cette approche échelonnée présente les avantages et les inconvénients énumérés ci-après par rapport à une approche simultanée.

Avantages d’une conversion échelonnée

Le traitement nécessaire à la conversion centrale augmente proportionnellement au temps écoulé depuis la fin de l’exercice de l’état financier de la société S/L. Cela s’explique par le volume des pièces enregistrées dans la devise d’origine du nouvel exercice (ou de l’exercice en cours) à convertir.

Il est par conséquent recommandé de lancer la conversion centrale dès que possible après la création des états consolidés annuels du groupe ou avant la création de ces états, c’est-à-dire avant la conversion de consolidation.

Une conversion de consolidation renversée a une « durée d’immobilisation plus courte » que la conversion centrale du reste du système R/3. Cet avantage n’est cependant pas très significatif, car le volume des données de consolidation est relativement faible.

Inconvénients d’une conversion échelonnée

Une conversion échelonnée de la consolidation présente l’inconvénient suivant : si vous utilisez la méthode de transfert de mise à jour directe du fichier des stocks, toute pièce liée à un compte général, enregistrée après le report des soldes propres à la conversion dans la consolidation, doit être ré-enregistrée au cours de la phase de post-traitement de la conversion de consolidation. Au cours de cet enregistrement subséquent, les enregistrements de toutes les autres applications R/3 doivent être interrompus.

Une conversion de consolidation échelonnée présente également l’inconvénient de répercuter des inexactitudes minimes et inévitables issues de la conversion en euros dans les périodes supplémentaires ou même des exercices supplémentaires. Il est par la suite plus difficile de distinguer ces inexactitudes des autres erreurs.

Fonctionnalités

Le système convertit les données de consolidation en plusieurs étapes :

conversion de la devise de reporting pour les comptes consolidés ;

Certains groupes peuvent souhaiter présenter leurs états consolidés externes en euros dès que possible. Pour ce faire, vous devez convertir la devise de reporting préalablement à la conversion des données du reporting financier de la société mère du groupe et de ses filiales.

Pour convertir la devise de reporting, convertissez les ledgers appropriés en euros. Cette conversion concerne seulement la devise de tenue de la comptabilité.

conversion de la devise de reporting de chaque société S/L ;

Cette conversion porte sur les besoins et la capacité de conversion en euros des systèmes comptables de chaque société S/L. Chaque société S/L peut être convertie individuellement. Cette conversion concerne la devise interne des sociétés S/L.

La période de conversion de toutes les sociétés S/L peut dépasser un an.

S’il n’est pas nécessaire de procéder à la conversion de la devise de reporting et des données du reporting financier par étapes, vous pouvez convertir l’ensemble des données de consolidation en une seule étape.

Vous pouvez contrôler la conversion des données en affectant les ledgers (pour la conversion de la devise de ledger) et les sociétés S/L ou les entités de consolidation (pour la conversion de la devise interne) au batch de conversion de consolidation.

La conversion des données de consolidation doit survenir après la clôture de l’exercice comptable du groupe. Les soldes sont toujours reportés dans la devise précédente. Ensuite, la conversion des données s’effectue pour tous les exercices. Les soldes reportés sont alors rapprochés dans la consolidation, ainsi que par rapport à d’autres composantes SAP, auxquelles la consolidation est intégrée.

Les premiers états consolidés (intermédiaires) du nouvel d’exercice ne doivent être présentés qu’en de rares occasions avant la clôture des états annuels de l’exercice précédent. Si tel est le cas, les états reflètent une consolidation de compte de résultat pure, car le bilan n’a pas encore été reporté. C’est la raison pour laquelle la conversion ne prend pas en considération les données qui ont déjà fait l’objet d’un reporting pour le nouvel exercice dans la devise précédente, voire qui ont déjà été consolidées. Par contre, le système supprime ces données des bases des totaux et des écritures ; vous devez ensuite de nouveau faire état des données (les collecter), en euros cette fois-ci, et les consolider. Les écritures des exercices précédents effectuées par contre-passation automatique font exception à la règle. Au lieu d’être supprimées, ces écritures sont utilisées pour reconstituer les enregistrements des totaux après la conversion.

Contraintes

Consultez les Contraintes de conversion et les Travaux ultérieurs dans la clôture suivante.