Pré-budgétisation par formule 
Pré-budgétisation par formule
Utilisation
La pré-budgétisation par formule vous permet d’utiliser des dépendances de calcul pour pré-budgéter les coûts de vos centres de coûts. Vous pouvez définir ces dépendances sous la forme de formules dans des schémas (voir
Schémas) indépendants du centre de coûts. Ainsi, les centres de coûts possédant des schémas similaires peuvent utiliser les mêmes formules.La pré-budgétisation par formule prend en charge la pré-budgétisation manuelle. Elle convient tout particulièrement à la pré-budgétisation des natures comptables et des prises en charge d’activité dont les valeurs sont déterminées sur un grand nombre de centres de coûts à l’aide d’une logique similaire ; par exemple, la pré-budgétisation des coûts de personnel, dans laquelle diverses natures comptables (pré-budgétées comme ratios statistiques) sont dérivées du nombre de salariés.
Pour chaque centre de coûts, vous pouvez créer un schéma de pré-budgétisation pour les coûts et les ratios indépendants de l’activité et un autre pour les coûts et les ratios dépendants de l’activité. Vous pouvez ensuite les enregistrer dans la fiche de centre de coûts. Vous pouvez aussi définir des sous-schémas, auxquels vous pouvez faire référence à partir du schéma de pré-budgétisation de niveau supérieur.
Dans la gestion des schémas de pré-budgétisation, accessible dans le Customizing, vous pouvez utiliser les valeurs suivantes dans le calcul de formule :
Pour les schémas de pré-budgétisation non dépendante de l’activité : coûts totaux et quantités totales.
Pour les schémas de pré-budgétisation dépendante de l’activité : coûts fixes, quantités fixes et coûts variables par unité d’œuvre, ainsi que quantités variables par unité d’œuvre.
Vous pouvez utiliser les données suivantes issues du système R/3 dans la pré-budgétisation par formule :
Vous pouvez également conserver les centres de coûts, la version, le type d’activité et l’exercice comptable comme variables, de sorte que le système R/3 puisse utiliser le centre de coûts (et ainsi de suite) valorisé à jour pour le calcul.
Conditions préalables
Pendant la configuration du système, vous avez créé un schéma de pré-budgétisation (voir aussi le guide d’implémentation (IMG) du Contrôle de gestion sous Contrôle des frais généraux
® Comptab. des centres ® Pré-budgétisation ® Pré-budgétisation par formule ®
Gérer les schémas de pré-budgétisation).
Fonctionnalités
La pré-budgétisation par formule comprend les fonctions suivantes :
Dans la gestion du schéma de pré-budgétisation, vous définissez, pour chaque ligne, une ou plusieurs formules pour un objet (nature comptable, ratio statistique ou ligne de calcul) pour calculer les coûts ou les quantités (voir
À l’aide des résultats intermédiaires, que vous pouvez consulter dans les
lignes de calcul, le système R/3 peut calculer des formules compliquées. Vous pouvez utiliser des activations (voir Activation) pour représenter les conditions selon lesquelles une formule doit être calculée.
Vous gérez les schémas de pré-budgétisation dans le Customizing.
Lors de l’analyse d’un schéma de pré-budgétisation pour un centre de coûts ou un groupe de centres, le système utilise les formules définies dans le schéma pour calculer les coûts ou les valeurs de ratio. À cette fin, il calcule chaque schéma de pré-budgétisation individuel pour les centres de coûts particuliers. Si l’objet est une nature comptable ou un ratio statistique, le système crée un enregistrement pré-budgété sur le centre de coûts pour la nature comptable ou le ratio statistique. Cet enregistrement pré-budgété écrase tout enregistrement pré-budgété manuellement. Il peut à son tour être écrasé dans la pré-budgétisation manuelle.
Pour analyser les schémas de pré-budgétisation, vous pouvez saisir des centres de coûts spécifiques, des groupes de centres ou tous les centres de coûts. Pour ces centres de coûts, le système R/3 sélectionne le schéma de pré-budgétisation correspondant, puis l’analyse. Vous pouvez effectuer l’analyse aussi souvent que vous le souhaitez pour un centre de coûts.