Flux de trésorerie 
Applications
Étant donné que le flux de trésorerie des transactions financières constitue la base de tous les événements de front office, de gestion et d'analyse au sein de la Gestion de trésorerie, les flux revêtent une importance particulière. Ils sont générés par des calculs financiers à l'aide des données générales de la transaction, des caractéristiques de structure et des conditions affectées aux transactions. Les flux contiennent à la fois les données de paiement avec leurs bases de calcul et toutes les données requises pour la comptabilisation.
Le flux de trésorerie contient les enregistrements de flux par ordre chronologique. Ils sont classés à l'aide des
types de flux. Les augmentations du montant nominal, l'intérêt fixe ou variable et les remboursements constituent des types de flux caractéristiques.Par conséquent, le montant de l'investissement, le montant du règlement des intérêts et le montant du remboursement sont concentrés sur un ou plusieurs enregistrements de flux.
Déroulement
Les enregistrements de flux individuels, qui constituent le flux de trésorerie, peuvent être générés de diverses façons :
- manuellement
(par exemple, les montants d'investissement, les frais ou les remboursements exceptionnels) ;
- automatiquement
, s'ils sont d'habitude générés à partir des conditions (par exemple, l'intérêt ou les remboursements courants) ;
- via les flux dérivés qui apparaissent automatiquement si vous avez saisi les données significatives dans le Customizing et dans les informations permanentes ;
- via les flux de régularisation en raison de l'affectation périodique de charges et de produits de la transaction ;
- sur la base de la valorisation de la transaction (par exemple, par rapport aux gains et aux pertes de change (flux de valorisation)).
Fonctionnalités
Le menu Vue comprend les écrans suivants :
- Vue de base
: il s'agit d'une vue activée par défaut qui contient des informations sur les dates de règlement, les montants de règlement, les devises, les types de flux avec les noms, les clés de comptabilisation et les événements.
- Informations comptabilisation
: entrées relatives à la date du paiement, au montant du règlement net, à la devise, au type de flux, au statut de comptabilisation, à la date comptable, au numéro de pièce, à l'exercice et à l'affectation.
- Informations règlement
: données liées aux paiements et portant sur la banque société et le compte, l'intermédiaire, les coordonnées bancaires du partenaire et les différents modes de paiement.
- Devise interne
: pour les transactions dans une devise étrangère, vous disposez d'une entrée pour les montants dans la devise interne ainsi que pour le montant de règlement dans la devise de la transaction. Cette vue affiche le montant en devise interne et en devise étrangère, ainsi que le cours de change pour les flux qui n'ont pas encore été comptabilisés. Le cours de change est repris de la table des cours actuels et reçoit le statut « Cours actuel ».
- Vous pouvez traiter les flux en sélectionnant le chemin de menus Autres fonctions
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Traiter flux de trésorerie dans l'écran des données de base de la saisie de la transaction. Vous pouvez définir le cours de change ou le montant en devise interne, par exemple, pour éviter d'arrondir un montant lors de la fixation du cours. Lorsque vous double-cliquez sur une ligne dans le flux de trésorerie, vous accédez à un écran de saisie dans lequel vous pouvez modifier la condition correspondante.
Si vous souhaitez paramétrer le cours de change, saisissez le cours et sélectionnez « Cours défini ». Pour définir le montant en devise interne, suivez la procédure correspondante.
La modification est affichée dans la vue de la devise interne du flux de trésorerie et vous pouvez observer si la conversion a été réalisée sur la base des cours actuels ou de paramétrages manuels.
- Base de calcul
: cette vue présente les entrées liées aux taux d'intérêt et aux méthodes de calcul des intérêts, la période de calcul correspondante et le nombre de jours ainsi obtenu.
Vous pouvez également utiliser la fonction de filtre pour définir des restrictions supplémentaires (période, type de flux, etc.) dans l'affichage du flux de trésorerie. Par défaut, seules les caractéristiques de structure sont affichées. Vous pouvez également afficher les flux de régularisation, de valorisation et de conversion en effectuant les sélections correspondantes.
Résultat
Le flux de trésorerie constitue la base :
- du calcul du taux d'intérêt effectif ;
- de la régularisation périodique des charges et des produits ;
- du lancement du paiement ;
- de la mise à jour de la Gestion des flux de trésorerie ;
- de la mise à jour de la Comptabilité financière via la détermination variable des comptes ;
- de la mise à jour des postes ;
- de la régularisation de l'intérêt ;
- de la valorisation de la position de change ;
- du calcul du rendement.
Le diagramme suivant représente l'architecture des transactions financières.
