Logique de comptabilisation 

Applications

Les données de la Gestion de trésorerie significatives pour la comptabilisation sont transférées à la comptabilité financière via une interface. La logique de comptabilisation repose sur les types de flux générés et sur la référence d’imputation de la transaction, ainsi que sur une détermination des comptes propre à l’utilisateur.

Vous pouvez généralement comptabiliser les flux individuels via des comptes généraux ou du côté du débit. La comptabilisation des événements de règlement s’effectue habituellement sur des comptes d’attente correspondants. Les postes de ces comptes d’attente sont généralement traités ultérieurement par la gestion des flux de trésorerie (extrait de compte) ou la comptabilité financière (programme de paiement). Pour le Marché monétaire, les Devises et les Produits dérivés, vous pouvez également utiliser un programme de paiement étendu (ordre de règlement). Pour ce faire, des ordres de règlement sont tout d’abord générés à partir de la Gestion de trésorerie de manière à ce qu’ils puissent être traités par la suite individuellement ou collectivement via le programme de paiement. Pour les règlements individuels, il existe quatre combinaisons :

Numéro de logique de comptabilisation

Événement de paiement

Ordre de règlement

  1. Comptes généraux sans ordres de règlement

Non

Non

  • Comptes généraux avec ordres de règlement
    		•

    Non

    Oui

  • Clients sans ordres de règlement
    		•

    Oui

    Non

  • Clients avec ordres de règlement
    		•

    Oui

    Oui

    Déroulement

    1. Comptes généraux sans ordres de règlement :

    Vous comptabilisez les flux à partir d’un compte général vers un compte d’attente bancaire et rapprochez les flux via l’extrait de compte électronique ou manuel. Cette procédure passive est particulièrement utile pour les flux entrants où les paiements sont automatiquement lancés par l’institut bancaire, ce qui signifie que le lancement actif du paiement n’est pas requis.

    Procédure :

    Exemple :

    2. Comptes généraux avec ordres de règlement :

    Si la transaction n’est pas exécutée avec une banque société, s’il n’y a pas d’accord de débit de compte, ou si des transactions doivent être compensées, le paiement doit être lancé activement. Tout d’abord, un ordre de règlement est généré par flux et la comptabilisation est effectuée sur le compte d’attente pour ordres de règlement. Si le programme de paiement est appelé par la suite, il génère les formulaires correspondants (par exemple, transferts) selon le mode de paiement. Le cycle de paiement qui s’opère réunit les ordres de règlement si nécessaire (compensation) et exécute la comptabilisation sur le compte d’attente bancaire. Après réception de l’extrait de compte bancaire, le compte bancaire est de nouveau rapproché avec le compte d’attente bancaire.

    Procédure :

    Exemples

    3. Clients sans ordres de règlement :

    Au lieu de comptabiliser via des comptes généraux, vous pouvez comptabiliser via des comptes client. Le programme de paiement client traite les données et lance le paiement actif. Des postes non soldés sont générés dans le compte client et sont réglés via le programme de paiement.

    Procédure :

    Exemples

    4. Clients avec ordres de règlement :

    La comptabilisation se déroule comme au point 3. Toutefois, le programme de paiement pour les ordres de règlement est utilisé. Cela vous permet d’utiliser des modes multiniveaux. La compensation n’est pas possible ici.

    Procédure :

    Exemple :