Las entregas a deudores en otros países miembros de la UE que tengan un N.I.F. comunitario están exentos del pago de impuestos. Tiene que especificar en las facturas emitidas que están exentas del pago de impuestos. Debe especificar también el número de identificación fiscal comunitario del deudor y el suyo. Las entregas de este tipo tienen que declararse de forma separada en la declaración de IVA.

Tenga en cuenta lo siguiente para las facturas emitidas:

• Campos en la partida individual
  Si es preciso, los campos para la entrada del número de identificación fiscal comunitario y de las especificaciones adicionales están listos para la entrada. Los requisitos que deben cumplirse para la introducción se describen en los siguientes temas.

• Número de identificación fiscal
  Los requisitos para entregas exentas de impuestos a otros estados miembros de la UE tienen que estar documentados, tanto en el libro correspondiente como en el documento. Por este motivo, tiene que contabilizar una partida de impuestos con un indicador de impuestos diferente usando un tipo impositivo cero en el documento FI.

Se debe especificar el número de identificación fiscal comunitario del deudor en el documento FI. El campo del N.I.F. comunitario no está listo para entrada en la partida individual. Este valor sólo puede tomarse del registro maestro de deudores. Esto se lleva a cabo cuando introduce un país declarante. El país declarante es el país en el que se le asignó al deudor su N.I.F. comunitario.

El campo País declarante está listo para la entrada de datos cuando se cumplen las siguientes condiciones:

• El país de la sociedad se identifica como un país de la UE.

• La contabilización tiene efecto sobre las ventas.

• El campo de condiciones de pago está listo para la entrada de datos.

Si, además, la clave de país contenida en el registro maestro de deudores es distinta de la del país de la sociedad y si éste es un país de la UE, el número de identificación fiscal comunitario especificado para el país del cliente se propone como número de identificación fiscal (CE). Si el país declarante se borra de la partida individual, el N.I.F. comunitario también se borra. El país de la sociedad se adopta siempre como país distribuidor si existe un N.I.F. comunitario en la partida individual. El campo País distribuidor no se visualiza en la partida individual.

Todas las especificaciones de la posición del deudor tienen que introducirse en una pantalla adicional. Si la pantalla adicional no se llama cuando se introduce un documento, el sistema adopta automáticamente los valores de propuesta.

Para las contabilizaciones en una cuenta CpD, el N.I.F. comunitario no se visualiza en la pantalla adicional sino en la pantalla para datos CpD. Puede introducirse aquí directamente. No hay ningún campo para el país declarante.

Para los documentos periódicos, el país en el que el deudor radica es adoptado como país declarante, y el correspondiente N.I.F. comunitario también se determina desde el registro maestro.

El sistema está configurado para que los campos País declarante y Nº de identificación fiscal se visualicen sólo si se trata de una contabilización que afecta al volumen de negocio. Esta información se encuentra en la clave de contabilización. Estos campos también estarán listos para la entrada de datos, si en una contabilización que no afecta al volumen de negocios pueden introducirse condiciones de pago. El sistema necesita estas contabilizaciones para estar en condiciones de introducir datos de impuestos en las partidas de descuento por pronto pago. Esto es necesario, por ejemplo, para una partida restante que se paga en una fecha posterior con descuento por pronto pago. Las contabilizaciones que no afectan al volumen de negocios no se incluyen en los listados de ventas para las autoridades fiscales.

Las nuevas reglas de impuestos son sólo relevantes para contabilizaciones con descuentos por pronto pago pagados. Al utilizar un grupo separado de status de campos para estas cuentas, puede asegurar que los datos de impuestos necesarios sólo pueden ser introducidos para esas cuentas. Cuando se introducen documentos para todas las otras cuentas de mayor, estos campos quedan ocultos.

En el caso de las contabilizaciones automáticas, el sistema copia automáticamente el número de identificación fiscal (CE) y el país distribuidor de la partida individual de la cuenta de partida abierta en la partida de descuento por pronto pago.

Cuando se introducen manualmente los gastos de descuentos por pronto pago, no se podrá introducir el número de identificación fiscal (CE) directamente. Se determina sobre la base del número de deudor y el país declarante. Se deben introducir ambas especificaciones en la posición de gastos por descuentos para solicitar al sistema el número de identificación fiscal comunitario del deudor.

Las entregas a deudores en otros países miembros de la UE que tengan un N.I.F. comunitario están exentos del pago de impuestos. Sin embargo, para poder demostrar dicha entrega e informar según los requisitos legales, se tiene que contabilizar una partida de impuestos. Para esto necesita un indicador de impuestos separado. Debe especificar también una cuenta para este código.

Para que se pueda reconocer la clase de entrega, especifique para cada indicador de impuestos si se trata de una entrega de mercancías, una subcontratación o un servicio. En la actualidad, sólo las entregas de mercancías se visualizan en las devoluciones.