La determinación de beneficios/pérdidas finales para operaciones a plazo tiene lugar cuando se contabiliza la contrapartida de la partida (cierre). Por lo tanto, primero es necesario que las partidas de cierre estén asignadas correctamente a las partidas abiertas.

Cuando introduce una operación de cierre, hay una breve verificación para ver si existen operaciones abiertas del mismo valor en el depósito para el maestro de opción/futuro. Debe indicar si se ha cerrado la operación abierta o no.