Contabilidad 

Objetivo

En las siguientes secciones, se describen las funciones soportadas para la contabilidad de préstamos y la interfase entre la gestión del contrato y la gestión financiera.

Estas son las funciones principales:

Características

Las condiciones que se introducen al crear contratos, como los pagos de interés y los reembolsos principales, los disagios, etc., constituyen la base sobre la cual se generan los registros de planificación.

Estos registros de planificación y los registros de planificación adicionales que resultan de otras operaciones (como el pago y las contabilizaciones manuales) constituyen, a su vez, la base de las contabilizaciones posteriores. Según el carácter del préstamo (préstamo activo, préstamo pasivo), el sistema genera contabilizaciones en el Debe o en el Haber.

Los registros plan que ya se han generado se contabilizan mediante las funciones Contabilizar préstamo individual, Contabilizar registros individuales o Contabilice registros plan sobre la base de las opciones definidas en la determinación de cuentas. En este punto, los registros de planificación se convierten en registros reales. Ahora puede efectuar los pagos recibidos y los pagos efectuados para préstamos activos tomando como base esos registros actuales, mediante las funciones existentes en Crear pagos (programa de pagos de SAP) o Entr.extracto cta..

El programa de pagos se utiliza para efectuar pagos para préstamos activos y procesar pagos de débito directo.

Para entrar préstamos activos se utiliza una función de distribución. En función de las normas de reparto que haya definido en el Customizing, el sistema determina las partidas abiertas que deben compensarse, asigna los pagos y crea pagos adelantados o pagos en exceso.

Antes de utilizar estas funciones, debería realizar las parametrizaciones del Customizing a nivel de clase de producto, con el fin de determinar cómo deben contabilizarse las operaciones. Las contabilizaciones para préstamos activos pueden efectuarse o bien con una cuenta de deudor, en otras palabras, utilizando el libro auxiliar de deudor, o bien sin una cuenta de deudor (nivel de cuenta de mayor).

Si desea asignar el préstamo a una cuenta de balance diferente utilice la función Traspaso de posiciones . Introduzca la revalorización del balance modificando ciertos datos maestros de préstamo (tal como el período de validez) y la consiguiente referencia de imputación.

Para reconocer los ingresos y gastos en el período contable indicado, se deberán realizar ejecuciones de periodificación en una fecha clave específica. También se pueden ejecutar periodificaciones para disagios/agios utilizando el procedimiento de diferencias.

La función Valoración se utiliza para valorar préstamos en moneda extranjera en una fecha clave determinada. Antes de iniciar la ejecución de actualización real se puede simular la valoración.

La función Anulación permite anular contabilizaciones (como pagos, posiciones del Debe, entrada de pagos) realizadas para un préstamo específico de una sociedad. Asimismo, se pueden anular notas de cargo devueltas y ejecuciones de periodificación.

Las Evaluaciones de contabilización ofrecen un resumen de todas las actividades de contabilización que efectúe. También puede evaluar la reconciliación entre el libro mayo y el auxiliar de FI para un período de informe determinado.

El procedimiento de liberación puede aplicarse a varias actividades de contabilización mediante la definición de las correspondientes opciones en el Customizing (para las funciones Anulación o Tratamiento posterior de pagos, por ejemplo). Si lo desea, para cada actividad, puede especificar si el procedimiento de liberación debería estar activo y el principio de control a utilizar (ya sea dos, tres o cuatro empleados). Para obtener más información, véase Release.

El sistema no soporta el procedimiento de liberación para el tratamiento posterior de pagos en los préstamos pasivos (véase Tratamiento posterior de pagos).