Diferencial (Biblioteca SAP - Consolidación (FI-LC))

Diferencial

Para poder gestionar el diferencial es necesario efectuar los pasos siguientes en el módulo FI-LC:

Definir posiciones para fondo de comercio y reserva de consolidación negativa
Asignar posiciones a los métodos de consolidación
Realizar especificaciones funcionales en lo que respecta al tratamiento de fondo de comercio activado

Los contenidos de la pantalla detallada para importes de diferencia varía dependiendo de qué tratamiento del importe de diferencia se haya elegido en la pantalla resumen de la definición de método. La compensación del fondo de comercio que afecte al superávit del ejercicio requiere parametrizaciones estándar adicionales para su amortización. Una compensación proporcional requiere especificaciones adicionales para la posición de compensación y la duración de la compensación.

Procedimiento

Defina las posiciones del "fondo de comercio" y del "fondo de comercio negativo", si aún no se han completado, en la guía de implementación dentro de Actualización de posiciones. Se recomienda configurar por separado una posición del fondo de comercio para cada tipo de método. Configure una posición estadística para la puesta en equivalencia según el método del valor contable. Para los importes de diferencia de pasivo, se puede crear una posición en el área de aplicaciones. La puesta en equivalencia es una excepción. Aquí se debe elegir una posición estadística para la reserva de consolidación negativa.
En un segundo paso, asigne estas posiciones definidas a los métodos de consolidación individuales en la pantalla detallada Diferencia de importe.
En el caso de una compensación que afecta el superávit del ejercicio, efectúe las siguientes parametrizaciones:

- Para la entrada de amortización de contrapartida, especifique la posición de amortización en la cuenta de explotación. Para correcciones, indique -a la inversa- una posición de ingresos de la cuenta de explotación.

- También se puede indicar la amortización acumulada del fondo de comercio en una posición de balance separada. Si es necesario, introduzca esta posición especial como una posición amortización acumulada.

- Indique además, la duración de la amortización del fondo de comercio para cada método de consolidación en ejercicios y meses.

En el caso de la compensación proporcional, se deben definir las siguientes parametrizaciones estándar:

- Para el fondo de comercio, se debe indicar una posición de compensación como una posición de contrapartida (generalmente en el área de recursos propios).

- Se debe indicar la duración de la compensación.

- Para crear un análisis patrimonial, se puede definir una clase de movimiento para la posición de compensación.

Para el fondo de comercio, que se crea mediante las actividades "Adquisición sucesiva", "Ampliación capital", "Transferencia o modificación indirecta de participación", se debe indicar el comienzo de la amortización.

El fondo de comercio de la primera consolidación puede ser amortizado o compensado por el resto de su vida útil, en lugar de hacerlo mediante el número indicado de ejercicios y períodos. De ser necesario, esto se debe indicar.