Igual que en el caso de las facturas sin desviaciones, el importe facturado se contabiliza de la cuenta de compensación EM/RF a la cuenta de proveedor. Cuando se generan desviaciones en cantidad, se puede aplicar lo siguiente:

• Si la cantidad facturada es mayor que la cantidad recibida, el sistema prevé la entrega de la cantidad adicional facturada.
• Si la cantidad recibida es mayor que la cantidad facturada, el sistema prevé la llegada de otra factura más.

Cuando se recibe la mercancía o la factura, el saldo se compensa en la cuenta de compensación EM/RF.

Si no se reciben más mercancías o facturas, el saldo continuará pendiente en la cuenta de compensación EM/RF. El usuario debe actualizar la cuenta de compensación EM/RF periódicamente para compensar estos importes manualmente.