Una de las condiciones previas para los informes sobre divisiones consiste en que todas las posiciones de cierre y de las cuentas de explotación, que están bajo la responsabilidad de la división, se deben suministrar con la imputación de división. Éstas son, en concreto, las posiciones de los activos fijos, de los deudores y acreedores, de los stocks de material, así como de todas las posiciones de la cuenta de explotación.

Además, para consolidaciones de divisiones es necesario que las contabilizaciones, que surgen de relaciones comerciales internas del grupo, se suministren con la división del interlocutor.

Por lo tanto, las contabilizaciones operativas a las cuentas que son relevantes para divisiones, deben comprender imputaciones de la división y del interlocutor.

El modo en que se imputa la división en las contabilizaciones operativas depende de la operación. Existen, básicamente, dos posibilidades: El sistema puede derivar la división automáticamente desde los registros maestros de los objetos de imputación implicados o el administrador debe introducir la división manualmente.

Al igual que la imputación de la división, el modo en que se imputa la división del interlocutor depende de la operación. Existen, básicamente, dos posibilidades: El sistema puede fijar la división del interlocutor "en diagonal" o el administrador debe introducir la división del interlocutor manualmente.

Con las operaciones de aprovisionamiento y venta de material, el sistema puede derivar automáticamente la división del interlocutor. La condición previa es que la unidad asociada suministradora y receptora de materiales configure los componentes SAP de la Gestión de materiales y Ventas en el mismo Sistema SAP y en el mismo mandante.

Flujo de procesos:

• Introduzca un pedido en Gestión de materiales. Impute la división para la que está pidiendo el material en el documento de Gestión de materiales (MM). El sistema crea un pedido de cliente a partir del pedido. En el documento de Ventas (SD) se asigna la división que suministra el material.
• Los documentos del libro mayor relevantes se crean para la salida de mercancías (SD) y entrada de mercancías (MM). El sistema fija la división del interlocutor "en diagonal" en los documentos.

• La división del interlocutor que se deriva del pedido, el sistema la asigna en el documento de salida de mercancías.
• La división del interlocutor que se deriva de los datos del proveedor, el sistema la asigna en el documento de entrada de mercancías.

• Posteriormente, se contabilizan el recibo de salida (SD) y la recepción de facturas (MM). La operación de pago se procesa en la factura acreedor/deudor.

En la guía de implementación, las sociedades GL tienen que identificar a los mismos mandantes para permitir la derivación automática de la división del interlocutor.

Cuando se introducen datos en la contabilidad de deudores/acreedores, se introduce también la división del interlocutor en la cabecera de documento o en la cuenta de mayor. La división del interlocutor no se transfiere a la posición actual (tampoco cuando está claro en el documento). Por lo tanto, se debe realizar un reajuste en la cuenta asociada Deudores o Acreedores (véase abajo).

Para introducir la división del interlocutor, el administrador debe saber qué división está relacionada con el interlocutor comercial interno del grupo. El usuario tiene que organizar tal flujo de información.

La corrección de divisiones siempre es necesaria cuando se desea crear un balance o una cuenta de explotación de división en la contabilidad financiera. Además, es también necesaria para consolidaciones de divisiones.

El usuario realiza la corrección en la contabilidad principal (menú Trabajo periódico) por las razones siguientes:

• Cuando se contabiliza un documento, no se suministran todas las posiciones de documento con la división. Las posiciones de documento no se proporcionan en las cuentas siguientes:

• Cuentas asociadas para deudores y acreedores (cuando la división no está claramente en el documento)
• Cuentas de impuestos
• Cuentas de descuento por pronto pago
• Cuentas para diferencias de cambio

• El programa de corrección se asegura de que el saldo completo por división sea cero. El programa crea las contabilizaciones de eliminación correspondientes.

Se crea una factura de deudor en la que los ingresos se asignan a una división.

Puesto que en el documento queda clara la división, el sistema puede transferir la imputación de división desde la posición de la cuenta de mayor a la posición actual y con ella a la cuenta asociada Deudores. Por lo tanto, no es necesario realizar ninguna corrección para esta contabilización.

Se crea una factura de deudor en la que los ingresos se asignan a varias divisiones.

El sistema no transfiere la división a la posición actual. De lo contrario, la contabilización de deudor sería excesivamente larga. Es importante que el deudor se reparta entre las divisiones. Para ello, se utilizará el programa de corrección.

El programa de corrección liquida la cantidad de 1.000,00 a la cuenta de corrección para el deudor sin la imputación de división y, otra vez, con asignación de stock a las divisiones.

Una vez activada la transferencia de datos para consolidación de divisiones en Customizing, el programa de corrección asigna también la división del interlocutor a las cuentas que se deben corregir.

Puesto que la división queda clara en el documento, el sistema lo transfiere de la posición de la cuenta de mayor a la posición actual y con ella a la cuenta asociada Deudores. Sin embargo, el sistema no suele transferir la división a la posición actual. Por lo tanto, la división del interlocutor también se debe corregir.

El programa de corrección liquida la cantidad de 1.000,00 a la cuenta de corrección para el deudor sin la imputación de división y, otra vez, con las divisiones.

La ejecución de la corrección no es responsabilidad del administrador de Consolidación, sino de la contabilidad principal.

No obstante, el responsable para la transferencia de datos a Consolidación debería verificar si se ejecutó el programa de corrección para que los datos transferidos a Consolidación cuenten con las imputaciones de división necesarias.