Cálculo de diferencias de tipo de cambio (Biblioteca SAP

Cálculo de diferencias de tipo de cambio

Utilización

Las diferencias de tipo de cambio aparecen cuando se aplican diferentes reglas de conversión a diferentes sets de posiciones, dentro de un sólo método de conversión. Dos clases de diferencias t/c pueden ocurrir cuando convierte cuentas de resultados individuales: desviaciones en el balance y desviaciones en la cuenta de explotación:

Las desviaciones en el balance tienen lugar, por ejemplo, si se convirtieron valores de participación y de evolución del capital mediante tipos de cambio históricos, y las posiciones de balance restantes mediante la clase de tipo de cambio de fecha clave.
Las desviaciones en la cuenta de explotación (PyG) tienen lugar, por ejemplo, si la aplicación de beneficios se notifica en la certificación de ingresos, y se convierten ingresos y gastos mediante una cotización media, y la aplicación de beneficios mediante la clase t/c de fecha clave.

Con el fin de producir cierres de balance después de la conversión en la moneda del ámbito de consolidación, el sistema calcula las diferencias de tipo de cambio y las contabiliza en posiciones de diferencias.

Características

Dado que generalmente no es posible identificar las posiciones a partir de las cuales se originan las diferencias de tipo de cambio, el sistema convierte todos los valores de posición a la moneda del ámbito de consolidación mediante un tipo de cambio de referencia, y además ejecuta la conversión de moneda real. Por ejemplo, se pueden convertir todas las posiciones mediante el tipo de cambio actual como tipo de referencia.

Esta conversión adicional produce un valor de referencia en la moneda del ámbito de consolidación para cada set de posiciones. El sistema utiliza este valor de referencia para calcular las diferencias de tipo de cambio, que contabiliza en las posiciones de diferencias.

Actividades

En el Customizing, se especifica un tipo de cambio de referencia para cada método de conversión. En cada set de posiciones, también se especifica una posición en la que las diferencias de tipo de cambio se contabilizan como entradas de cargo y una posición para entradas de abono.

El sistema calcula las diferencias de tipo de cambio y las contabiliza como se indica:

Se convierte cada valor de posición usando el tipo de cambio de referencia. Así es como el sistema determina el valor de referencia.
Todas las posiciones que se encuentran en el grupo de conversión de moneda, relativo al método de conversión, se convierten mediante el tipo de cambio que se deriva de la clase de conversión y de la clase de tipo de cambio. Así es como el sistema determina los valores en moneda del ámbito de consolidación.

Para cada posición que tiene una desviación entre estos dos valores (es decir, una diferencia t/c) el sistema crea dos registros de datos:

Registro de datos por posición cuando existe una diferencia t/c

Posición	ID de conversión	Valor
123456 (ejemplo)	0	Valor de referencia
123456	1	Desviación entre el valor de referencia y el valor en moneda del ámbito de consolidación (= diferencia t/c)

La suma de ambos registros de datos es igual al valor en moneda del ámbito de consolidación de la posición.

El sistema contabiliza únicamente un registro de datos con el valor en moneda del ámbito de consolidación para posiciones cuyo valor de referencia se corresponda con el valor en moneda del ámbito de consolidación (es decir, aquellas sin desviación).

El sistema convierte todas las posiciones que no se encuentran en uno de los grupos de conversión de moneda utilizando el tipo de cambio de referencia, y graba los valores resultantes en la base de datos como el valor real de la moneda del ámbito de consolidación.

Para liquidar las diferencias de tipo de cambio contabilizadas, las diferencias de tipo de cambio se calculan en relación con cada set de posiciones y se contabilizan en la posición de diferencias apropiada, según se trate de un asiento en el Debe o en el Haber.