Valoración paralela 
Valoración paralela
Objetivo
Junto con la contabilización de la amortización (mediante la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante que se lleva a cabo es la contabilización de los cambios en los valores del balance de activos fijos. Estos cambios consisten en todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, incluyendo altas, bajas, etc.
Debe contabilizar los cambios en los valores de los activos fijos del balance desde más de un área de valoración en el libro mayor, si se cumple uno de los siguientes requisitos:
Flujo de procesos
Actualmente, la contabilización automática online para la Gestión financiera sólo es posible para un área de valoración. Por ello, es necesario, que las modificaciones en los valores del balance del activo fijo (movimientos) procedentes de otras áreas de valoración, se procesen periódicamente.
Valoración paralela
No se permite que las cuentas de mayor en las que se efectúan contabilizaciones periódicas sean cuentas asociadas (por el indicador en el registro maestro de la cuenta).
Juego de datos batch input
Mediante un report (Operaciones periódicas
® Contabilización en cuenta de balance) se crea un juego de datos batch input. Si el indicador Contabilizar periódicamente activos fijos en libro mayor está activado en la definición del área de valoración, el juego de datos batch input contabilizará todas las modificaciones de los valores de activo fijo (CAP), desde estas áreas de valoración a las cuentas de mayor respectivas. Cuando se procesa el juego de datos batch input creado, el sistema contabiliza los movimientos CAP en las cuentas asociadas para las respectivas áreas de valoración.El report crea un documento para cada mes. Este documento tiene una posición para cada cuenta o división. Estas posiciones se crean de la misma forma que para el movimiento de contabilización online.
El status de campo de la cuenta de mayor es factor determinante a la hora de tener en cuenta el centro de coste, el centro de beneficio, el pedido o la clase de movimiento de consolidación.
Parámetros de inicio
Cuando lance el report, únicamente puede introducir las sociedades, no los períodos a contabilizar. El report siempre contabiliza todos los movimientos que tuvieron lugar hasta la fecha de inicio del report y que aún no se han contabilizado en el libro mayor.
Siempre deberá lanzar el report en ejecución de proceso de fondo con el fin de mejorar el rendimiento del sistema. Por lo tanto, inicie el report como un job de fondo. En la pantalla de selección de informes, seleccione Programa
® Ejecutar en proceso de fondo.
No se permite que las cuentas de valoración paralela sean cuentas asociadas.
Libro del grupo de empresas
El sistema utiliza siempre la clase de movimiento de consolidación de la clase de movimiento ya utilizada originalmente, cuando el sistema está contabilizando un movimiento que afecta a valores CAP y este movimiento es de un área de valoración para una valoración paralela que se contabiliza periódicamente en el libro mayor.
El sistema necesita tener el importe contabilizado tanto en moneda extranjera como en moneda local para la consolidación de grupo. Por tanto, para las contabilizaciones CAP, el sistema contabiliza el importe en moneda local desde el área de valoración de grupo al libro de grupo de empresas, además del importe en moneda extranjera desde el área de valoración del grupo gestionado en moneda local. Para obtener más información, véase
Requisitos para la consolidaciónReservas especiales
También existen áreas derivadas que no gestionan los costes de adquisición y producción, pero que se utilizan para crear reservas especiales (por ejemplo, el área 03 para la amortización fiscal permitida especial para Alemania). Estas áreas de valoración también deberán contabilizarse periódicamente en forma de valoración paralela. En el caso de estas áreas derivadas, el programa contabiliza la amortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los movimientos, la postcapitalización, etc.
Un activo fijo tiene las áreas de valoración 01-amortización contable, 02-amortización fiscal, 03-amortización especial (derivada de 02 menos 01). Se contabiliza una baja completa en este activo fijo (fecha de referencia 31/12). Los costes de adquisición y producción ascendieron a 1000. El activo fijo tenía una vida útil de 10 años y éste es el cuarto año de utilización. De este modo, las tres áreas de valoración tendrán los siguientes valores:
Área |
01 |
02 |
03 |
CAP |
1000 |
1000 |
0 |
Amortización proporcional acumulada |
-300 |
-600 |
-300 |
Amortización proporcional del ejercicio en curso |
-100 |
-50 |
50 |
Valor contable actual |
600 |
350 |
-250 |
El sistema contabiliza los 600 que son retirados automáticamente del área de amortización contable en modo interactivo dentro del marco del movimiento de la baja. No se produce ninguna contabilización automática para el área 02. La amortización del importe de reserva especial de 250 se realiza por medio de la contabilización periódica de las modificaciones de los valores del activo fijo en el área 03.
Para una información adicional sobre la actualización paralela de las áreas de valoración en el libro mayor, véase
Áreas de valoración.