Contabilización de la amortización 
Contabilización de la amortización
Objetivo
Todo movimiento de activos fijos en el componente de la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) en el Sistema R/3 provoca una modificación inmediata en la amortización prevista. Sin embargo, no se produce una actualización inmediata de la amortización y de las cuentas de amortización acumulada para el balance y las cuentas de pérdidas y ganancias. La amortización prevista se contabiliza en el libro mayor en el momento de efectuar la ejecución periódica de contabilización de amortizaciones. Esta ejecución de contabilización utiliza un juego de datos batch input para contabilizar la amortización prevista para cada nivel de imputación y activo fijo individual en forma de cantidad global.
Flujo de procesos
El cálculo y la programación de la amortización, del interés y de la revalorización son controlados, de forma automática, por las claves del sistema, pero también se pueden controlar de forma manual, por medio de una operación de contabilización especial. En ambos casos, debe contabilizarse periódicamente la amortización planificada de la Contabilidad de activos fijos en el activo fijo correspondiente y en las cuentas de gastos del libro mayor. Esta contabilización se lleva a cabo mediante un juego de datos batch input. Además de las diferentes clases de amortización, interés y revalorización, este juego de datos batch input también contabiliza la asignación y la liquidación de provisiones especiales.
Cuando el sistema contabiliza la amortización, crea documentos colectivos. No crea documentos separados para cada activo fijo.
Contabilización de amortización en formulario de cuenta
Para información adicional acerca de las parametrizaciones del sistema para la ejecución de contabilización de amortizaciones, consulte
Creación de un juego de datos batch input
El informe para amortizaciones de contabilización se llama mediante Operaciones periódicas
® Ejecución amortización ® Ejecutar. El report debería ejecutarse de acuerdo con los períodos de tiempo (anualmente, semestralmente, trimestralmente o mensualmente). Este programa crea un juego de datos batch input que contiene toda la información de la contabilización para la Gestión financiera. Los documentos de la contabilización obligatoria se crean cuando se procesa el juego de datos batch input. Este report sólo se puede iniciar en el formulario de ejecución en proceso de fondo.El sistema crea modos de contabilización con contabilizaciones por cada área de valoración y por cada grupo de cuentas, de acuerdo con los ciclos especificados en el Customizing. Como fecha de contabilización, el sistema utiliza:
Más adelante se describen los parámetros para iniciar el report.
Período contable
Para aquellas ejecuciones planificadas de contabilización, los períodos están contabilizados por orden cronológico según el ritmo especificado de contabilización.
Siempre y cuando el último período normal haya sido contabilizado, es posible contabilizar períodos especiales en la Gestión financiera. Esto se requiere generalmente cuando se intenta evitar que ciertas medidas para el cierre del ejercicio (por ejemplo, política financiera) distorsionen los resultados relacionados con el último período normal. Inicie una ejecución planificada de contabilización introduciendo cualquier período especial (por ejemplo, 13).
Si trabaja con un ejercicio desplazado, deberá introducir el período FI a contabilizar, en lugar del período natural. Para obtener más información, véase
Parametrizaciones del sistema para la contabilización de la amortización.Propósito de la ejecución de contabilización
Si activa determinados parámetros, podrá seleccionar las siguientes actividades a lo largo de cada ejecución de contabilización en la pantalla inicial:
Se contabiliza el siguiente período especificado según el ritmo de contabilización. A lo largo de una ejecución regular de contabilización de este tipo, el sistema no permite que se limite su ejecución con respecto a determinados activos fijos.
Se puede solicitar una reejecución de contabilización para el último período contabilizado. Una reejecución puede ser necesaria en caso de que, por ejemplo, se hayan modificado los términos de la amortización para activos fijos individuales en relación con el cierre del ejercicio. Durante una reejecución de contabilización, el sistema únicamente contabiliza las diferencias resultantes entre la primera ejecución de contabilización y la reejecución de contabilización (=> no se produce una doble contabilización). Se puede limitar la ejecución con respecto a determinados activos fijos.
Tome nota de las siguientes consideraciones especiales en cuanto al procedimiento de contabilización (utilice el procedimiento de recuperación o el de reparto proporcional) cuando haga una reejecución (consulte
Cuando utilice el procedimiento de recuperación, el sistema volverá a calcular la amortización desde el comienzo del año (o el inicio de la amortización) incluyendo el período de amortización que está contabilizando ahora. La diferencia entre este importe y la amortización total ya contabilizada es el nuevo importe de amortización que se contabilizará en caso de reejecución. Como consecuencia de este recálculo de amortización, en la reejecución se incluyen las nuevas contabilizaciones y los parámetros de amortización modificados.
Cuando utilice el reparto proporcional, la amortización anual que aún debe contabilizarse se distribuye igualmente durante los períodos en los que todavía no se ha contabilizado. No hay ningún recálculo de amortización, salvo que se utilice el procedimiento de recuperación. Una vez se haya contabilizado un período, no puede haber ninguna nueva contabilización en el mismo período. Cualquier modificación en el parámetro de amortización, y/o cualquier nueva contabilización de un alta, entrará en vigor sólo en el período siguiente. La única excepción es cuando se crea un nuevo activo fijo. Las amortizaciones para estos activos fijos se contabilizan entonces en la reejecución, ya que hasta entonces no se les había contabilizado ninguna amortización.
Si la ejecución de contabilización se cancela por motivos técnicos, y ya se han llevado a cabo las modificaciones con respecto a la base de datos, deberá iniciarse de nuevo el report por medio de la modalidad de reanudación La modalidad de reanudación asegura que se repitan todas aquellas actividades del sistema que fueron interrumpidas por la cancelación.
Si por algún motivo se desea omitir uno o más períodos contables, especifique una ejecución de contabilización no planificada. De este modo, el sistema creará un juego de datos de contabilización para todos los períodos omitidos, así como para el período introducido. No obstante, el período contable que se especifique deberá ser apropiado para este ritmo de contabilización. Si se especifica el período 7, por ejemplo, para un ritmo de contabilización trimestral, no tendrá lugar ninguna contabilización.
Lista individual/ejecución de test
Además del juego de datos batch input, el report proporciona una lista de amortización. Esta lista nos muestra la amortización planificada para el año, la amortización que ha sido contabilizada para este período y la amortización a contabilizar en este período para cada grupo de cuentas y área de valoración (y, si así se desea, para cada activo fijo). La inclusión en la lista de números de documentos asignados internamente consigue que exista una correlación entre la lista y los documentos de contabilización.
Para asegurar que todos los activos fijos son procesados dentro de un período contable, se puede limitar el report con respecto a determinados activos fijos durante una reejecución. Si lo desea, puede iniciar el report en modo de test.