Transferencia de activos fijos en curso 

Puede gestionar activos fijos en curso con la gestión de partidas individuales y, a menudo, contabilizar anticipos para los mismos. Por esta razón, los activos fijos en curso requieren un tratamiento especial durante la carga inicial de datos.

Transferencia de partidas individuales para activos fijos en curso

Los activos fijos en curso con gestión de partidas individuales gestionan altas en el transcurso de varios ejercicios como partidas individuales, sin acumularlas. Esto también se refleja en el Sistema R/3. Por lo tanto, puede introducir movimientos para esta clase de activo en curso durante la transferencia de datos de activos fijos, aunque la fecha del traspaso sea el final de un ejercicio.

Cuando el momento de la carga inicial sea durante el ejercicio, transfiera las partidas individuales contabilizadas en el ejercicio en curso mediante las clases de movimientos habituales para las altas (como la 100). Las partidas individuales que se adquirieron en ejercicios anteriores deberán traspasarse mediante clases de movimientos especiales para datos antiguos (900, 910). No se puede transferir la fecha valor del pasado del activo fijo para estos movimientos. Así pues, utilice siempre el primer día del ejercicio en curso como fecha valor. Cuando el momento de la carga inicial sea la fecha final del ejercicio, utilice la fecha de referencia 01/01/AAAA+1 (correspondiente a un ejercicio desplazado). Para la carga inicial de datos durante el ejercicio en curso, la fecha de referencia correcta es el primer día del año en el que cae el momento de la carga inicial.

Transferencia de anticipos a activos fijos en curso

Si la Contabilidad de activos fijos y la Contabilidad de acreedores no se están implementando conjuntamente, se deberán transferir los anticipos pendientes por separado desde el sistema existente. Tras la transferencia de datos de activos fijos, el resultado de este procedimiento es que no existe ninguna conexión entre los acreedores en la Contabilidad de acreedores y la capitalización del activo fijo en curso en la Contabilidad de activos fijos. Por lo tanto, no será posible compensar automáticamente los anticipos contabilizados en el activo fijo. No obstante, existen dos formas de superar esta limitación:

Al transferir los anticipos mediante la operación de transferencia de datos de activos fijos en la Contabilidad de activos fijos, se crean partidas individuales únicamente en la Contabilidad de activos fijos. En consecuencia, tiene dos posibilidades:

Introduzca todos los anticipos de los ejercicios anteriores al año de traslado utilizando la operación de carga inicial de datos en la contabilidad de activos fijos (clase de operación 910). Al utilizar la transferencia durante el ejercicio, no introduzca ningún anticipo efectuado entre la fecha de inicio del ejercicio y el momento de la carga inicial. A continuación, anule todos los anticipos a activos fijos en curso en la parte de la Contabilidad de acreedores. Defina el campo Activo fijo como obligatorio en la estructura de pantalla para la cuenta Anticipos efectuados para activos fijos. Contabilice de nuevo los anticipos con imputación a activos fijos. De este modo, los anticipos de ejercicios anteriores a la transferencia se contabilizarán dos veces en el activo fijo (por un lado, mediante la carga inicial de datos y, por el otro, mediante la contabilización explícita). Por consiguiente, se deberán contabilizar anulaciones por el mismo importe utilizando la clase de movimiento 181.

Esta duplicidad de contabilización y anulación es necesaria para que el sistema pueda distinguir posteriormente (en la liquidación de activos fijos en curso) entre anticipos del ejercicio en curso y de ejercicios anteriores.

Este procedimiento se aplica cuando se ha transferido el anticipo de la Contabilidad de activos fijos utilizando la operación normal de carga inicial de datos, independientemente de los Acreedores. Seguidamente, deberá trasladar manualmente el anticipo en la Contabilidad de activos fijos, después de haberlo hecho en Acreedores con la factura final (Contabilización ® Otros/ clase de movimiento 181). Como cuenta de contrapartida introduzca la cuenta de contrapartida para anticipo de adquisición.

Durante el traslado de anticipos en el marco de la carga inicial de datos en Acreedores, los anticipos se contabilizan en los activos con imputaciones a activos fijos. En consecuencia, las contabilizaciones adicionales de anticipos se hacen en los activos fijos. Así pues, deberá hacer anulaciones por el importe de estos movimientos.

Si el anticipo original se situaba en un ejercicio cerrado, deberá contabilizar la anulación con la clase de movimiento 185. Otra posibilidad es utilizar la clase de movimiento 181 para contabilizar en el mismo ejercicio que el anticipo original.