Interés en la fase en curso (Biblioteca SAP - Gestión de inversiones (IM))

Interés en la fase en curso

Utilización

En algunos países, hay que calcular el interés sobre el capital invertido en un activo fijo en curso, ya sea por el Controlling o por motivos legales. Este interés deberá capitalizarse parcial o completamente en la medida de inversión.

Características

En consecuencia, el componente IM del Sistema R/3 posibilita el cálculo automático del interés. También se puede capitalizar el interés de otra manera en diferentes áreas de valoración en el activo fijo en curso. Sin embargo, sólo se puede calcular el interés para las medidas de inversión gestionadas como proyectos (no como órdenes).

Estas parametrizaciones del sistema se efectúan en el Customizing para el Sistema de proyectos. Seleccione Sistema de proyectos ® Costes ® Imputaciones periód. y automáticas ® Cálculo de intereses.

Si sólo necesita el interés para finalidades del Controlling (no para la capitalización), podrá utilizar las funciones que corresponda en el componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Aquí se puede calcular el interés para el activo fijo en curso que pertenece a la medida de inversión. Este cálculo se realiza durante el cálculo de la amortización, con una clave de interés apropiada. De este modo, se puede realizar una imputación de este interés a una cuenta de interés y a un receptor CO, que suele ser un centro de coste.

Indicador de intereses

Especifique las normas del cálculo de intereses mediante un indicador de intereses. Introduzca las condiciones generales en el indicador, tales como calendario y el cálculo del interés compuesto. También se pueden introducir las siguientes condiciones dependientes del tiempo:

Tipo de interés de referencia (por ejemplo, como tipo de descuento) + tipo de interés adicional
Tipo de interés adicional

Si no introduce un tipo de interés de referencia, el sistema automáticamente utiliza sólo el tipo de interés adicional para calcular los importes de intereses.

Importe mínimo (valor umbral)

Esquema de intereses

Bajo ciertas condiciones, se pueden calcular los intereses para un proyecto en paralelo de dos formas diferentes con condiciones diferentes. Este interés se contabilizará después en dos cuentas diferentes. Especifique el indicador de intereses que debe utilizarse para estos cálculos en el esquema de intereses. La clave correspondiente a este esquema de intereses se puede introducir en el elemento PEP, con un valor de propuesta suministrado por la definición del proyecto o por el perfil de proyecto.

Además de las condiciones en el indicador de intereses, se pueden efectuar especificaciones en el esquema de intereses. Pueden introducirse las siguientes especificaciones en el esquema de intereses para calcular el interés que se debe capitalizar en un proyecto:

El plan/área de valoración en Contabilidad de activos fijos, desde la cual deberán obtenerse los valores como base para el cálculo de intereses.
El importe mínimo del tiempo que el proyecto deberá ejecutarse, antes de efectuar el cálculo de intereses.
El intervalo en períodos para el cálculo del interés compuesto (períodos compuestos).

Gráfico: Parametrizaciones del Customizing para el cálculo del interés

Gráfico: Esquema de intereses con varios porcentajes

Clase de coste relativa al interés

Para llevar a cabo el cálculo de intereses, también debería especificar las clases de coste relevantes para el interés. Para ello, se pueden agrupar clases de coste en categorías de valor. Cuando asigne estas categorías de valor a un esquema de intereses, éstas se hacen relevantes para los intereses.

El interés se contabiliza con una clase de coste. Esta clase de coste se especifica en el Customizing para el Sistema de proyectos mediante la asignación de un símbolo de cuenta. Seleccione Sistema de proyectos ® Costes ® Imputaciones periód. y automáticas ® Cálculo de intereses ® Control de actualización ® Actualizar clases de coste para cálculo de intereses. En la estructura de asignación de la medida de inversión se pueden especificar las áreas de valoración del activo fijo en curso adjunto en las que se deberán capitalizar estas clases de coste, así como la cantidad que se deberá capitalizar en cada área. (Consulte Liquidación periódica en un activo fijo en curso.) Este procedimiento permite capitalizar el interés en determinadas áreas de valoración y en otras, no. Si no fija previamente ningún dato en la clase de coste de interés, el sistema capitalizará el interés de forma automática en todas las áreas de valoración.

Cálculo de intereses

El sistema calcula el interés a diario en el saldo del Debe/Haber y en las liquidaciones completas de un elemento PEP. Si se realiza una liquidación periódica en un activo fijo en curso, el sistema calcula el interés sólo sobre los valores que se han capitalizado en el activo fijo en curso. La base para el cálculo es el área de valoración que se especifica en el esquema de intereses. No se calcula el interés sobre los importes que se liquidaron como costes para los receptores CO o que se transfirieron a gasto neutral.

El sistema tiene en cuenta la actividad interna en la fecha de contabilización. Para la actividad externa existen dos posibilidades. Se pueden seleccionar o bien los importes de pago reales, con sus respectivas fechas valor (sin tener en cuenta la fecha de contabilización del cargo real) o bien la fecha de contabilización (en el Customizing de PS: Seleccione Sistema de proyectos ® Costes ® Imputaciones periód. y automáticas ® Cálculo de intereses ® Definir esquema de intereses ® Definir relevancia de intereses). Se calcula el interés sobre anticipos empezando desde la fecha del anticipo. Asimismo, se puede llevar a cabo la liquidación final para la actividad externa con condiciones de pago a largo plazo, antes de que se efectúe el pago, para que no se calcule ningún interés.

Una vez finalizada la liquidación completa, el elemento PEP tendrá un saldo cero, para que el interés no se calcule después de este momento.

Para evitar el cálculo del interés negativo correspondiente a un proyecto, no defina los porcentajes de intereses del Haber en el Customizing para los indicadores de intereses utilizados.

Interés compuesto

Mediante la clase de coste utilizada para contabilizar el interés, se puede especificar si el sistema calcula el interés compuesto. Si no desea calcular el interés compuesto, deberá marcar una clase de coste que se defina como no relevante para el interés. Si desea que el sistema calcule el interés compuesto, deberá marcar una clase de coste adecuada para el interés. Especifique la relevancia del interés de las categorías de valor en el Customizing de IM. Una categoría de valores es una combinación de varias clases de coste (por ejemplo, las posiciones presupuestarias). Seleccione Sistema de proyectos ® Costes ® Categorías de valor.

Utilice el esquema de intereses para especificar los intervalos en los que se deberá calcular el interés compuesto. Se puede utilizar un esquema de intereses con varios indicadores de intereses en el área de valoración que es la base para el cálculo de la amortización. Si uno o más de estos indicadores de intereses especifican el cálculo del interés compuesto, proceda del siguiente modo:

Si desea calcular el interés compuesto sobre todos los intereses de los diversos indicadores de intereses del área de valoración, al contabilizar el interés tiene que utilizar la misma clase de coste (adecuada para el interés) para dichos indicadores de intereses. Por otra parte, deberá utilizar diferentes clases de coste si calcula el interés compuesto sólo sobre el interés calculado mediante el mismo indicador de intereses.

Al definir el control de períodos para el interés compuesto en el Customizing del Sistema de proyectos, tenga en cuenta lo siguiente:

Incluso en un ejercicio corto, se debe introducir el último período del ejercicio "normal" como último período del ejercicio (es decir, el número de períodos contables introducidos en la definición de la variante de ejercicio). Esto significa que en un ejercicio corto, se introduciría "12" como último período, si el ejercicio normal tuviera 12 períodos.

El control de períodos para el interés compuesto calcula siempre el interés compuesto, como máximo, a partir del primer período del próximo ejercicio. Por lo tanto, el sistema necesita una entrada del último día del ejercicio, que designará también el último período de dicho ejercicio.

Interés en la liquidación por totales

Para ejecutar una liquidación por totales de las medidas de inversión, realice la definición adecuada en el esquema de intereses (consulte Funciones de control del esquema de intereses). Para las medidas de inversión sólo es posible realizar un cálculo limitado de intereses, ya que el sistema no puede determinar con precisión las partidas individuales liquidadas en el activo fijo en curso y, por lo tanto, no puede determinar las que son relevantes para el interés. Sin embargo, son posibles las siguientes soluciones:

Si las partes de costes exentas de activación son relativamente pequeñas y sólo tiene lugar una liquidación final de un elemento PEP (o dicho de otro modo, se realizan pocas o ninguna liquidación parcial), puede detener el cálculo de intereses tras la liquidación final fijando el status Cerrado o el apropiado del usuario. (En el status de usuario, debe bloquear la operación KZRI para el cálculo de intereses del valor real.)

Si no capitaliza partes grandes de costes y/o a menudo ejecuta liquidaciones parciales, también puede calcular el interés que debe capitalizarse en el activo fijo en curso (AFeC) que corresponda en vez de en un elemento PEP, especificando una clave de amortización y la clave de interés correspondiente. El interés calculado sobre el activo fijo en curso se puede liquidar al contabilizar la amortización en una orden introducida en el activo fijo en curso que, a su vez, se liquidará en el elemento PEP.
Existen las siguientes limitaciones:

Se calcula el interés sobre el activo fijo en curso sólo hasta el mes exacto desde la fecha de la liquidación periódica.
Si la clase de coste con la que se contabiliza el interés también se capitaliza en el área de valoración en la que se calcula el interés, el interés compuesto se calculará automáticamente tan pronto como el interés contabilizado se liquide en el activo fijo en curso.

Se está desarrollando una función para calcular intereses con exactitud para la liquidación por totales.