Distribución de presupuesto desde la posición del programa a las medidas 

Utilización

El componente IM contiene una serie de maneras para controlar la relación de las medidas individuales con el programa de inversiones respecto a la presupuestación. El objetivo principal es controlar la manera en que el presupuesto a nivel de medida se une al presupuesto asignable en el nivel de programa de inversiones.

Características

El presupuesto aprobado de una medida de inversión se puede controlar utilizando un control de disponibilidad activa. Este control de disponibilidad impide que el presupuesto se exceda en el momento de la contabilización. Al introducir determinados movimientos, el sistema verifica si existe presupuesto suficiente. Este presupuesto podría ser el presupuesto de proyecto disponible o presupuesto de orden, o bien el presupuesto disponible o liberado. Cuando realiza el control de disponibilidad, el sistema utiliza límites de tolerancia introducidos en el Customizing. Si desea utilizar el control de disponibilidad activo en el nivel de medida de inversión, tiene que especificarlo en los perfiles de presupuesto de las órdenes o elementos PEP.

El sistema no tiene un control de disponibilidad activo de esta forma para el presupuesto de una posición de programa de inversiones, puesto que el presupuesto no es tan vinculante en este nivel. Sin embargo, existe otra función de sistema que se aproxima al control de disponibilidad. Se puede activar el indicador de distribución de presupuesto en los datos maestros de la posición del programa de inversiones. A continuación, las medidas de inversión asignadas a esta posición de programa pueden recibir el presupuesto sólo a través de una distribución directa del presupuesto de la posición de programa a las medidas de inversión (presupuestación en sentido descendente). Ya no es posible presupuestar las medidas de manera independiente. Este procedimiento garantiza que el total de los presupuestos de medidas no puede exceder del presupuesto total de la posición de programa a la que se asignan. Básicamente, corresponde a un control de disponibilidad a nivel de programa de inversiones para las medidas asignadas.

También se puede fijar el indicador Distribución de presupuesto en el Customizing de IM en el nivel de la clase de programa. Como resultado, el indicador Distribución de presupuesto se propondrá como un valor de propuesta en todas las posiciones de programa que pertenezcan a esta clase de programa y que se creen posteriormente. Sin embargo, todavía se puede modificar este indicador en la posición de programa.

Al utilizar clases de presupuesto (véase Clases de presupuesto), se deben presupuestar directamente las medidas. El sistema no puede distribuir el presupuesto desde las posiciones de programa a las que se asignan medidas de inversión.

Se puede realizar un control de disponibilidad activo para fondos asignados para órdenes en comparación con el presupuesto de una posición de programa de inversiones. Sin embargo, se tiene que utilizar el elemento PEP como objeto intermedio. El elemento PEP tiene una relación de uno a uno para la posición del programa de inversiones. El elemento PEP realiza la función de control de presupuesto.

La asignación de la orden a la posición del programa de inversiones es indirecta, mediante el elemento PEP. Como resultado de la asignación de las órdenes del elemento PEP, ya no es posible presupuestar las órdenes de manera independiente. Cuando el control de disponibilidad sea activo en el elemento PEP, el sistema verifica todos los valores asignados desde las órdenes en el presupuesto del elemento PEP.

Valores totales y valores anuales

En el tipo de programa existe un indicador para especificar si la distribución del presupuesto desde la posición de programa de inversiones se aplica sólo a los valores totales de las medidas de inversión o también a los valores anuales de las medidas de inversión. Al activar el indicador Distribución de presupuesto, el resultado está en combinación con el indicador de valor total/anual del siguiente modo:

Presupuestación separada de las medidas individuales

Si no se activa el indicador Distribución de presupuesto, se pueden presupuestar las medidas de inversión de forma separada. Este método puede ser útil cuando sea necesaria una verificación periódica del total de los presupuestos de la medida de inversión con respecto a los presupuestos de las posiciones de programa utilizando informes, pero no es posible o deseado especificar las medidas exactas en las que vencerán los costes de este presupuesto aprobado. Al utilizar clases de presupuesto, éste es el único método que se puede utilizar (véase Clases de presupuesto).

Sin embargo, al utilizar este método, no se pueden actualizar los valores distribuidos en el nivel del programa de inversiones. Esta limitación se aplica a suplementos y devoluciones de presupuesto, así como a la distribución de presupuesto.