Flujo de caja 
Objetivo
Dado que el flujo de caja de las operaciones financieras constituye la base de todas las operaciones comerciales, de gestión y de evaluación dentro de Tesorería, los movimientos tienen una gran importancia. Éstos se generan mediante matemáticas financieras utilizando los datos generales de la operación, las características de estructura y las condiciones asignadas a las operaciones. Los movimientos contienen tanto los datos de pago y sus bases de cálculo, así como todos los datos necesarios para la contabilización.
El flujo de caja contiene los Registros de movimiento en orden cronológico. Se clasifican por medio de
clases de movimiento. Algunas clases de movimiento habituales son los incrementos de importe nominal, el interés fijo o variable y los reembolsos.Por consiguiente, el importe de inversión, la bonificación de intereses y el importe de reembolso se concentran en uno o varios registros de movimiento.
Flujo de procesos
Los registros de movimientos individuales que componen el flujo de caja pueden generarse de diferentes maneras:
- Pueden introducirse manualmente, por ejemplo, importes de inversión, gastos o reembolsos especiales.
- Se pueden generar automáticamente, si se generan normalmente a partir de las condiciones, por ejemplo, interés o reembolsos normales.
- Por medio de movimientos derivados que aparecen automáticamente si ha introducido los datos relevantes en el Customizing y en las instrucciones permanentes.
- Mediante movimientos de periodificación debidos a la asignación periódica de gastos e ingresos de la operación.
- A partir de la valoración de operación, por ejemplo, con respecto a las pérdidas y ganancias de precio (movimientos de valoración).
Características
El menú Vista incluye las vistas siguientes:
- Vista básica:
Ésta se encuentra configurada como un estándar y contiene información sobre fechas de pago, importes de pago, monedas, clases de movimientos con denominaciones, claves de contabilización y actividades.
- Información de contabilización:
Entradas para la fecha de pago, importe de pago, moneda, clase de movimiento, status de contabilización, fecha de contabilización, número de documento, ejercicio y asignación.
- Información de pago:
Datos de pago relevantes acerca del banco propio y de la cuenta, pagador/receptor del pago, detalles del banco interlocutor y diferentes vías de pago.
- Moneda local:
Para las operaciones en moneda extranjera, cuenta con una entrada para importes en la moneda local y para el importe del pago en la moneda de la transacción. Esta vista visualiza la moneda local y extranjera así como la cotización de divisas por movimientos todavía no contabilizados. La cotización de divisas se toma de la tabla de tipos de cambio y recibe el status "Tipo de cambio actual".
- Mediante Detalles
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Tratar flujo de caja en la pantalla de datos básicos para introducir operaciones se pueden tratar movimientos. En esta pantalla se puede fijar la cotización de divisas o bien el importe en moneda local, por ejemplo, para evitar el redondeo de un importe en la fijación del tipo de cambio. Al hacer doble clic en una línea del flujo de caja, aparece una pantalla de entrada donde puede modificar la condición pertinente.
Si desea fijar la cotización de divisas, introduzca la cotización y seleccione "Fijar cotización". Para fijar el importe en moneda local, se debe llevar a cabo el siguiente procedimiento.
En la vista de la moneda local en el flujo de caja, la modificación se visualiza y se muestra si la conversión ha sido llevada a cabo en función de las cotizaciones actuales o de las parametrizaciones manuales.
- Base de cálculo:
En esta vista, se observan las entradas relativas a los tipos de interés y los métodos de cálculo, el período de cálculo correspondiente y el número de días resultante.
También se puede utilizar el "Símbolo filtro" para realizar otras restricciones (de período, según clase de movimiento, etc.), en la visualización de flujo de caja. Sólo se observan las características de estructura como estándar. También se pueden visualizar movimientos de periodificación, valoración y movimientos de conversión mediante las selecciones correspondientes.
Resultado
El flujo de caja constituye la base para:
- El cálculo del interés efectivo
- La periodificación de gastos e ingresos
- La iniciación del pago
- La actualización de la gestión de caja
- La actualización de Gestión financiera mediante la determinación de cuentas flexible
- La actualización de posiciones
- La periodificación de interés
- La valoración de moneda extranjera
- El cálculo de rendimientos
La representación esquemática siguiente representa la arquitectura de las operaciones financieras.
