Kapitalmaßnahme buchen: Bezugsrechte einbuchen 

Verwendung

Nach dem Aktivieren kann die Kapitalmaßnahme in jedem Buchungskreis, in dem Bestände der betroffenen Wertpapiere vorliegen, gebucht werden.

Vorgehensweise

  1. Rufen Sie die Transaktion folgendermaßen auf:
    2.

    Menüpfad

    Wählen Sie vom Knoten Wertpapiere aus: Buchhaltung ® Kapitalmaßnahme ® Buchen

    Transaktionscode

    FWKB

  2. Nehmen Sie folgende Eingaben vor:
    3.

    Feld

    Daten

    Beschreibung

    Nummer der Kapitalmaßnahme

    XX (voreingestellt)

    hier wird die Nummer der Kapitalmaßnahme benötigt, um die relevanten Daten zu selektieren

    Buchungskreis

    1000

    IDES AG

    Buchungsdatum

    Tagesdatum + 8

    		  
  3. Wählen Sie .

    4. Wenn Sie das Feld Testlauf markiert lassen (Voreinstellung), wird ein Simulationslauf durchgeführt und Sie erhalten eine Liste der eingebuchten Bezugsrechte.

  4. Wählen Sie , demarkieren Sie Testlauf und wählen Sie .

    5. Durch das Bezugsrechtsverhältnis (1:1) steht dem Aktionär für jede Altaktie genau ein Bezugsrecht zu. Somit werden für die vorhandenen 2.000 Altaktien genau 2.000 Bezugsrechte eingebucht.

    Bei der Berechnung des Abschlags wird neben dem rechnerischen Wert des Bezugsrechts noch der Buchwert der Altaktie (80 EUR) in Relation zum aktuellen Börsenkurs berücksichtigt: 4EUR x 90 EUR / 100 EUR = 3,60 EUR.

    In Höhe des buchhalterischen Werts der Bezugsrechte wird einerseits der Buchwert der Altaktien vermindert, andererseits das Bezugsrecht in den Bestand eingebucht, so daß der Gesamtwert der Bestände vor und nach der Kapitalerhöhung identisch ist.

  5. Wählen Sie Buchungsprotokoll.
  6. Um sich die Belegübersicht anzuzeigen, wählen Sie der entsprechenden Position.
  7. Wählen Sie , bis Sie auf den Übersichtsbaum gelangen.

    8. Lassen Sie sich nun den Finanzstrom anzeigen, um zu überprüfen, ob der Buchwertabschlag im Depot gebucht wurde.

  8. Rufen Sie die Transaktion folgendermaßen auf:
    9.

    Menüpfad

    Wählen Sie vom Knoten Wertpapiere aus: Abwicklung ® Depotfinanzstrom

    Transaktionscode

    FWO0

  9. Nehmen Sie folgende Eingaben vor:
    10.

    Feld

    Daten

    Buchungskreis

    1000

    Kennummer

    XXXX (Kennummer des Bezugsrecht)

    Depot

    1000

  10. Wählen Sie .

    11. Sie erhalten die Nachricht Finanzstrom wird angezeigt wie gespeichert, nicht aktuell berechnet.

  11. Überprüfen Sie im Bild Finanzstrom anzeigen folgende Eingaben:
    12.

    Feld

    Daten

    Bezeichnung

    KAPMA: Bestandszugang

    Abr.betrag

    72.000,00

    Abr.whrg

    EUR

    Der Buchwertabschlag wurde auf das Bezugsrecht gebucht. Überprüfen Sie auch dies anhand des Finanzstroms der jungen Aktie.

  12. Wählen Sie und nehmen Sie folgende Eingaben vor:
    13.

    Feld

    Daten

    Buchungskreis

    1000

    Kennummer

    100002

    Depot

    1000

  13. Wählen Sie .

    14. Sie erhalten die Nachricht Finanzstrom wird angezeigt wie gespeichert, nicht aktuell berechnet.

    Der Finanzstrom sollte nun folgendes Ergebnis liefern:

    Feld

    Daten

    Bezeichnung

    KAPMA: Bestandszugang

    Abr.betrag

    72.000,00

    Abr.whrg

    EUR

  14. Wählen Sie , bis Sie auf den Übersichtsbaum gelangen.