Manuelle Buchungen
Die Vielfalt der möglichen Vorgänge der Kapitalkonsolidierung kann nur schrittweise, entsprechend den Anwenderanforderungen durch automatische Buchungsbelegerstellungen unterstützt werden. Wahrscheinlich wird immer eine Restmenge von Vorgängen verbleiben, bei der eine Darstellung in Tabellen komplizierter wäre als eine direkte manuelle Buchung.
Derzeit sind uns dazu folgende Vorgänge bekannt:
Wenn bei Ihnen andere Vorgänge auftreten, die ebenfalls nicht automatisch unterstützt sind, so teilen Sie uns diese bitte mit.
Unser Ziel ist es, zumindest in dieser Dokumentation entsprechende Hinweise zur Eingabe zu geben und wo es sinnvoll ist, auch den Automatisierungsgrad zu erhöhen.
Zur Durchführung einer manuellen Kapitalkonsolidierungsbuchung sollten Sie bitte folgende Punkte beachten:
Zuerst stellen Sie sicher, daß für diese Gesellschaft die automatische Kapitalkonsolidierung für diesen Stichtag ausgeschaltet ist. Dazu entfernen Sie über den Menüpunkt Stammdaten
® Teilkonzerne ® Ändern in den betroffenen Teilkonzernen bei der Gesellschaft das X in dem Feld KK. Da diese Angabe jahresabhängig ist, kann die Gesellschaft zum nächsten Stichtag durchaus wieder in die automatische Bearbeitung einbezogen werden. Sie müssen dann allerdings das X wieder einsetzen.Erfahrungsgemäß ist das größte Problem bei der manuellen Buchung das exakte Wissen, wie der Beleg aussehen soll. Schreiben Sie sich daher zunächst auf einem Blatt alle Buchungszeilen mit Position, Bewegungsart, Partner und Betrag einzeln auf. Oft ist auch die Verwendung einer T-Konten-Darstellung hilfreich. Vielleicht können Sie das nachfolgende Formular dazu verwenden.
Formular zu manuellen Konsolidierungsbuchungen
Durchführung der manuellen Buchungen:
Wählen Sie im Einführungsleitfaden im Arbeitsschritt Buchung
® Belegarten einrichten eine Kapitalkonsolidierungsbelegart mit der Kontierungsebene 3. Das kann technisch die gleiche Belegart sein, die auch vom Programm für die automatischen Buchungen verwendet wird. Aus Analysegesichtpunkten empfehlen wir jedoch, eine analoge eigene Belegart für manuelle Buchungen anzulegen.Die Durchführung der Buchung erfolgt im Konsolidierungsmenü über den Menüpunkt Buchung
® Erfassen. Voraussetzung ist, daß für alle in die Buchung einbezogenen Gesellschaften des Teilkonzerns die HB-II abgeschlossen ist.Im zweiten Bild tragen Sie die Gesellschaftsnummer des Tochterunternehmens sowie den Teilkonzern ein. Aus Dokumentationsgründen ist es sinnvoll, einen Buchungstext einzutragen. Im dritten Bild geben Sie die Buchungszeilen in beliebiger Reihenfolge ein.
Beachten Sie, daß eine direkte Buchung auf den Bilanzgewinn nicht möglich ist, da der Bilanzgewinn vom System über den Ergebniseffekt automatisch bebucht wird. Über den Menüpunkt Buchung
® Prüfen Beleg werden diese automatischen Buchungszeilen angezeigt.Zusatzkontierungen wie Bewegungsart und Partner sind nötig, sofern diese in der Positionspflege festgelegt wurden.
Über den Menüpunkt Buchung buchen Sie den Beleg. Merken Sie sich die Belegnummer auf dem Formular, falls Sie den Beleg wieder stornieren müssen.
Abschließend sei noch auf eine halbmanuelle Buchungsmöglichkeit hingewiesen, der insbesondere auch dann der Vorzug gegeben werden sollte, wenn im Rahmen der Buchung Auflösungen stiller Reserven behandelt werden, die in der Tabelle für aufgelöste stille Reserven verwaltet sind. Sie besteht darin, den Buchungsbeleg zunächst automatisch erzeugen zu lassen und dann beim Abspielen des Batch-Input manuell einzugreifen, um die fehlerhaften Buchungszeilen zu korrigieren und fehlende zu ergänzen.