Durchführung der Eliminierung von Anlagentransfers (SAP-Bibliothek

Durchführung der Eliminierung von Anlagentransfers

Die automatischen Eliminierungs- und Korrekturbuchungen werden im Konsolidierungsmenü unter dem Menüpunkt Konsolidierung ® Zwischenergebniseliminierung ® Anlagen ausgeführt.

Folgende Parametrisierungen können vorgenommen werden:

Die Konsolidierung wird für einen Teilkonzern in einer bestimmten Version zu einem durch Jahr und Periode festzulegenden Stichtag durchgeführt. Das System greift dabei auf die Abschlußart zu, die in der Teilkonzernpflege angegeben ist. Bei jährlicher Abschlußart werden alle Anlagentransfers einbezogen, die im laufenden Geschäftsjahr erfolgt sind. Des weiteren werden Korrekturbuchungen zu früheren, für die Konsolidierung noch relevanten Anlagentransfers durchgeführt. Dies können Korrekturen der Abschreibungen sowie Korrekturen aufgrund des Verkaufs einer Anlage an Fremde sein.

Über die Wahl der Belegart kann insbesondere die Behandlung latenter Steuern bestimmt werden.

Zur Erzeugung von Buchungsvorschlägen kann das Programm im Listmodus ohne Buchungen ausgeführt werden.

Die Listart bestimmt den Detaillierungsgrad des Listprotokolls:

Listart 1 erzeugt eine Verdichtung pro Gesellschaftspaar und Anlage. Es werden zu jeder Gesellschaft die Korrekturen der Abschreibungen sowie die Eliminierung des Zwischengewinns angezeigt.
Listart 2 zeigt zur Entwicklung der einzelnen Anlagen, die Abschreibungen und Restbuchwerte.
Listart 3 liefert den Buchungsvorschlag bzw. Buchungsbeleg.

Die Eliminierung kann auf Gesellschaften und Anlagennummern eingeschränkt werden.

Für die Eliminierung können Schwellwerte hinsichtlich der AHK, der Wertberichtigungen und der Zwischenergebnisse angegeben werden. Bei Angabe einer oder mehrerer dieser Parameter muß pro Transfer mindestens ein Schwellenwert überschritten werden, damit der Transfer berücksichtigt wird. Damit läßt sich die Eliminierung begrenzen auf Transfers, die eine substanzielle Änderung der Konzernbilanz bewirken.

Das Programm zur Zwischenergebniseliminierung im Anlagevermögen kann eventuelle Tabellenänderungen seit einem früheren Lauf nicht erkennen und behandelt deshalb alle Meldedaten stets in gleicher Weise von neuem. Eine mehrfache Ausführung des Programms mit gleichen Parametern und der Durchführung von Buchungen führt deshalb unweigerlich zu Fehlern. Die fehlerhaften Buchungen müssen storniert werden.

Bei Verwendung von Belegarten der Kontierungsebene 2 führt der Start des Programms für verschiedene, sich aber überlappende Teilkonzerne bei sonst gleichen Parametern ebenfalls zu Fehlern.