Versionen 

Überblick

Versionen dienen dazu, Daten nach verschiedenen Ansätzen und Bewertungsprämissen aufzubereiten und ggf. in vergleichenden Auswertungen gegenüberzustellen. Beispielsweise können zur Abbildung der Istdaten und der Plandaten eines Teilkonzerns jeweils eigene Konsolidierungsversionen definiert und gegenübergestellt werden. Des weiteren können Daten, die auf unterschiedlichen Steuerungsdaten (z.B. Bewertungsmethoden) und/ oder Währungskursen basieren, über verschiedene Versionen abgebildet werden.

Über die Definition unterschiedlicher Versionen ist es demnach möglich, parallel mehrere Konzernabschlüsse für die gleichen Gesellschaften und Teilkonzerne zu erstellen. Sehen Sie hierzu auch die Erläuterungen in Einrichten einer neuen Version.

Die Versionspflege

Eine Version wird im Einführungsleitfaden im Kapitel Stammdaten als sogenannte 'Konsolidierungsversion' unter einer 3-stelligen alphanumerischen Kennung und einem Versionstext definiert.

Im Detailbild werden folgende Parameterisierungen vorgenommen:

Das Kennzeichen sollte nur bei abgeleiteten Versionen gesetzt werden, nicht bei der Originalversion. Insbesondere sollte das Kopieren von Daten in eine Version für einen produktiven gesetzlichen Abschluß nicht erlaubt werden.

Darüber hinaus werden im Detailbild der Versionspflege sogenannte spezielle Versionen zugeordnet. Mit Hilfe der speziellen Versionen sollen die Definition der Konsolidierungsversionen vereinfacht und insbesondere Redundanzen vermieden werden.

Spezielle Versionen

Meldedaten (z.B. Ergebnisentwicklung, stille Reserven), Steuerdaten (z.B. Umrechnungsmethoden, Verrechnungsvorschriften) und Währungskurse werden unter speziellen Versionen gespeichert. Diese speziellen Versionen werden den Konsolidierungsversionen zugeordnet. Soll sich eine Konsolidierungsversion lediglich in einer der o.g. Einstellungen von einer anderen Konsolidierungsversion unterscheiden, so wird diese abweichende Einstellung in einer speziellen Version hinterlegt und der Konsolidierungsversion entsprechend zugeordnet.

Eine Konsolidierungsversion 001 soll sich von einer weiteren Konsolidierungsversion 002 lediglich in der Zuordnung der Kapitalkonsolidierungsmethoden unterscheiden. Bei der Konsolidierungsversion 001 soll die Gesellschaft A mit der Kapitalkonsolidierungsmethode ‘Quote’ konsolidiert werden, bei der Konsolidierungsversion 002 mit der Methode ‘Equity’.

In der Versionspflege wird der Konsolidierungsversion 001 die spezielle Kapitalkonsolidierungsmethoden-Version 001 zugeordnet, der Konsolidierungsversion 002 wird die spezielle Version 002 zugeordnet. In der Teilkonzernpflege der Konsolidierungsversion 001 wird der Gesellschaft A die Methode "Quote" zugeordnet, in der Teilkonzernpflege der Konsolidierungsversion 002 die Methode "Equity". Im Hintergrund speichert das System die Zuordnungen unter den speziellen Kapitalkonsolidierungsmethoden-Versionen 001 und 002.
Hinsichtlich der anderen Daten werden den beiden Konsolidierungsversionen jeweils die gleichen speziellen Versionen zugeordnet.

Bei Durchführung der Kapitalkonsolidierung wird im Anforderungsbild die Konsolidierungsversion angegeben. Das System liest, welche speziellen Versionen der Konsolidierungsversion zugeordnet sind und findet darüber die entsprechenden Meldedaten, Steuerdaten und Währungskurse.

Würde man nicht mit speziellen Versionen arbeiten, so müßte man für jede Konsolidierungsversion die Meldedaten, Steuerdaten und Währungskurse spezifisch hinterlegen. Da sich die Konsolidierungsversionen aber meist nur in einzelnen Einstellungen unterscheiden, entstünden hierdurch viele Redundanzen.

Betrachtet man vergleichend die Versionspflege mehrerer Konsolidierungsversionen, so kann man sich schnell einen Überblick darüber verschaffen, in welchen Einstellungen sich eine Konsolidierungsversion von der anderen unterscheidet und in welchen Einstellungen sie gleich sind.

Nicht alle Daten werden in speziellen Versionen gespeichert. Folgende Daten werden pro Konsolidierungsversion gespeichert:

Die folgenden Übersichten verdeutlichen das Versionskonzept:

Beispiel zur Definition verschiedener Versionen

Beispiel zur Differenzierung in den speziellen Versionen