Wenn Sie das Controlling im Einsatz haben, können Sie die Überwachungssysteme Kostenstellenrechnung und Auftrags- und Projektcontrolling in das Haushaltsmanagement integrieren.

Kostenrechnung und Haushaltsmanagement beinhalten unterschiedliche Sichten auf gleiche Geschäftsprozesse. Nur wenn die in beiden Komponenten benötigten Strukturen (z.B. Kostenstellenstruktur = Finanzstellenstruktur) Ähnlichkeiten aufweisen, ist die Integration der beiden Komponenten bezogen auf bestimmte Funktionen und Geschäftsvorfälle möglich.

Hierbei ist zwischen einer rein strukturellen Parallelität und einer inhaltlichen Parallelität zu unterscheiden.

Bei einer strukturellen Parallelität kann die Haushaltsmanagement-Kontierung (HHM-Kontierung) aus der Kostenrechnungskontierung (CO-Kontierung) automatisch abgeleitet werden. So entfällt bei den Buchungen in anderen Komponenten (z.B. Finanzbuchhaltung, Personalwirtschaft) die manuelle Erfassung der HHM-Kontierung. Die Integration dient somit als Eingabehilfe.

Kostenrechnungsinterne Geschäftsvorfällen wie z.B. Gemeinkostenzuschlägen oder Kostenumlagen werden im Haushaltsmanagement nicht berücksichtigt. Eine Abstimmung zwischen Kostenrechnung und Haushaltsmanagement wird daher immer um die kostenrechnungsinternen Vorgänge abweichen.

Wenn neben der strukturellen Parallelität auch eine inhaltliche Parallelität gewünscht ist, also die Kostensicht der Kostenrechnung im Haushaltsmanagement abgebildet werden soll, müssen die kostenrechnungsinternen Geschäftsvorfälle im Haushaltsmanagement nachvollzogen werden. Die Buchungsintegration können Sie nur für folgende Geschäftsvorfälle im Customizing aktivieren:

• Ist Umlage
• Ist Umbuchung Einzelposten
• Ist Umbuchung Primärkosten
• Ist Verteilung
• Indirekte Leistungsverrechnung
• Auftragsabrechnung
• Ist Abgrenzung
• Leistungsverrechnung Ist

Die Fortschreibung der Daten im Haushaltsmanagement erfolgt für die aktivierten Geschäftsvorfälle mit dem Werttyp 95 ohne Verfügbarkeitskontrolle fortgeschrieben und hat daher keine budgetverändernde Wirkung. Ausnahmen bilden hier die Korrekturbuchungen im CO mit Bezug auf Finanzbuchhaltungsbelege (Transaktion KB61, Vorgang RKU3).

Im Informationssystem können die CO-Geschäftsvorfälle jedoch nachvollzogen werden und ermöglichen so Auswertungen für das Haushaltsmanagement aus Kostensicht.

Um die Integration zu realisieren, müssen Sie den CO-Kontierungen die HHM-Kontierungen zuordnen. Die Zuordnung von HHM-Kontierungen zu folgenden CO-Kontierungen ist möglich:

• Kostenarten
• Kostenstellen
• Aufträge
• PSP-Elemente
• Profit Center

Zur Erhöhung der Flexibilität kann die Zuordnung zu Kostenstellen, Aufträgen, PSP-Elementen und Profit Centern in Abhängigkeit von Kostenarten erfolgen. Zur effizienten Pflege ist auch eine Zuordnung zu Gruppen (Kostenartengruppen, Kostenstellengruppen) möglich.