Umbuchen und Rastern der Forderungen und Verbindlichkeiten (SAP-Bibliothek

Umbuchen und Rastern der Forderungen und Verbindlichkeiten

Verwendung

Bevor Sie Ihre Bilanz und GuV erstellen können, müssen Sie Ihre Forderungen und Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten gliedern, damit diese korrekt ausgewiesen werden können. Dazu sind Korrekturbuchungen erforderlich.

In folgenden Fällen sind Korrekturbuchungen erforderlich:

Debitorenkonten weisen einen Habensaldo aus (kreditorischer Debitor). Der Habensaldo eines Debitorenkontos darf nicht als Forderung, sondern muß als Verbindlichkeit ausgewiesen werden.
Kreditorenkonten weisen einen Sollsaldo aus (debitorischer Kreditor). Der Sollsaldo eines Kreditorenkontos darf nicht als Verbindlichkeit, sondern muß als Forderung ausgewiesen werden.
Sie haben das Abstimmkonto für Debitoren oder Kreditoren geändert. Damit sind die auf dem alten Abstimmkonto gebuchten Forderungen bzw. Verbindlichkeiten für die Bilanz dem neuen Abstimmkonto zuzuordnen.
In einigen Ländern (z. B. Frankreich) müssen Investitionen getrennt ausgewiesen werden.

Funktionsumfang

Für das Umbuchen und Rastern der Forderungen und Verbindlichkeiten steht Ihnen der Report SAPF101 zur Verfügung, der folgende Funktionen durchführt:

Forderungen und Verbindlichkeiten werden nach Restlaufzeiten gegliedert und die dazu erforderlichen Umbuchungen durchgeführt.
Erforderliche Korrekturbuchungen werden durchgeführt.

Der Report analysiert alle Konten, die mit Offene-Posten-Verwaltung geführt werden. Dabei werden Fremdwährungsposten immer berücksichtigt, Hauswährungsposten nur dann, wenn sie ein Fälligkeitsdatum enthalten.

In die Rasterung können Sie auch die korrigierten Beträge aus der Abzinsung und/oder der pauschalierten Einzelwertberichtigung einfließen lassen. In diesem Fall werden nicht die Fremdwährungsposten für die Rasterung herangezogen, sondern die durch Abzinsung und/oder pauschalierte Einzelwertberichtigung bereits bewerteten Beträge. Lesen Sie dazu Pauschalierte Einzelwertberichtigung und Abzinsung.

Der Report nimmt zunächst die Umbuchungen für die geänderten Abstimmkonten vor. Danach rastert er die Forderungen und Verbindlichkeiten und stellt anhand des Ergebnisses fest, welche Korrekturbuchungen notwendig sind. Diese Buchungen werden pro Hauptbuchkonto, Geschäftsbereich und Währung vorgenommen.

Aktivitäten

Um Forderungen und Verbindlichkeiten umzubuchen und zu rastern, wählen Sie vom Bild SAP Easy Access aus Rechnungswesen ® Finanzwesen ® Debitoren bzw. Kreditoren ® Periodische Arbeiten ® Abschluß ® Umgliedern ® Ford./Verb. Umglied.