Beispiel 7: Umgliederung des Bilanzgewinns von Töchtern (SAP-Bibliothek

Beispiel 7: Umgliederung des Bilanzgewinns von Töchtern

Einsatzmöglichkeit

Häufig besteht die Anforderung, im Konzernabschluß das Bilanzergebnis der Muttereinheit auszuweisen. Mit Hilfe der Umgliederungen können Sie die Bilanzergebnisse der Töchter in die Rücklagen umgliedern.

Die Umgliederungsbuchung erfolgt mit Kontierungsebene 30.

Voraussetzungen

Die Umgliederung der Bilanzergebnisse führen Sie nach Abschluß der sonstigen Konsolidierungsmaßnahmen durch.

Ablauf

Sie nehmen das Customizing für die Umgliederung vor. Abhängig davon, wo Sie die Gewinnverwendung abbilden, legen Sie eine der folgenden Umgliederungsregeln an:

Umgliederungsregel bei Abbildung der Gewinnverwendung
im Anschluß an die Gewinn- und Verlustrechnung

Position	Ausprägung
Auslösende Position	20140000 (Bilanzgewinn)
Von-Position	70800000 (Einstellungen in Rücklagen)
Nach-Position	20130000 (Rücklagen)

Umgliederungsregel bei Abbildung der Gewinnverwendung
in der Bilanz

Position	Ausprägung
Auslösendes Positionsset	20140000 - 20149990 (Jahreserfolg + Gewinnverwendung)
Von-Position	85600000 (Einstellungen in Rücklagen)
Nach-Position	20130000 (Rücklagen)

Sie führen im Konsolidierungsmonitor die Umgliederung durch. Im Anforderungsbild wählen Sie die Option Nur Töchter.

Ergebnis

Nach Durchführung der Umgliederung enthält das Bilanzergebnis des Konzerns lediglich das Bilanzergebnis der Mutter.

Beachten Sie folgendes:

Das Bilanzergebnis der Mutter enthält u.U. Effekte aus Anpassungs- und Konsolidierungsbuchungen. Das Bilanzergebnis ist dann nicht identisch mit dem Bilanzergebnis aus den Meldedaten der Mutter.

Wenn Sie Minderheitenanteile am Bilanzgewinn gesondert ausweisen, müssen diese ebenfalls umgegliedert werden in Minderheitenanteile an Rücklagen.