Beispiel 5: Saldierung von Forderungen und Verbindlichkeiten 

Einsatzmöglichkeit

Forderungen und Verbindlichkeiten aus innerkonzernlichen Geschäftsbeziehungen werden im Rahmen der Konsolidierung durch Konzernaufrechnungen eliminiert. Es könnte jedoch sein, daß Sie im Gesamtkonzern Geschäftspartner als Partnereinheiten erfassen, die Sie bei der Konsolidierung nicht in den Konsolidierungskreis einbeziehen. Bei einer Weitergabe im Rahmen einer Stufenkonsolidierung könnten diese Geschäftspartner zu einem übergeordneten Konsolidierungskreis gehören.

Für diese Geschäftsbeziehungen könnte die Anforderung bestehen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber jeweils einem Partner zu saldieren.

Die Umgliederung erfolgt mit Kontierungsebene 20.

Tabelle: Beispieldaten

KonsEinheit

Position

PartnEinheit

Wert

A

10420200 (Forderungen)

B

300

A

10420200 (Forderungen)

C

400

A

20460000 (Verbindlichkeiten)

B

200-

A

20460000 (Verbindlichkeiten)

C

600-

Voraussetzungen

Die Umgliederungen führen Sie im Zusammenhang mit den Konzernaufrechnungen durch.

Ablauf

  1. Sie nehmen das Customizing für die Umgliederungen vor. Sie definieren dabei zwei Umgliederungsregeln. Sie benötigen jeweils eine Regel für beide Ausprägungen des Vorzeichens des Saldos.

    2. Tabelle: Umgliederungsregel 1

    Position/ PartnEinheit

    Ausprägung

    Auslösendes Positionsset

    10420200 (Forderungen)

    20460000 (Verbindlichkeiten)

    Von-Position

    10420200 (Forderungen)

    Nach-Position

    20460000 (Verbindlichkeiten)

    Vorzeichen des Saldos

    -

    Tabelle: Umgliederungsregel 2

    Position/ PartnEinheit

    Ausprägung

    Auslösendes Positionsset

    10420200 (Forderungen)

    20460000 (Verbindlichkeiten)

    Von-Position

    20460000 (Verbindlichkeiten)

    Nach-Position

    10420200 (Forderungen)

    Vorzeichen des Saldos

    +

    Sie legen bei beiden Regeln fest, daß eine Saldierung pro Partnereinheit erfolgen soll.

  2. Sie führen im Konsolidierungsmonitor die Umgliederung durch.

Das System bucht folgendes:

KonsEinheit

Position

PartnEinheit

Wert

A

10420200

C

400-

A

20460000

C

400

A

20460000

B

200

A

10420200

B

200-

 

Ergebnis

Nach Durchführung der Umgliederung besteht gegenüber Partnereinheit B eine saldierte Forderung von 100 Geldeinheiten und gegenüber Partnereinheit C eine saldierte Verbindlichkeit von 200 Geldeinheiten.