Dem Prozeß Manueller Kontoauszug liegen zwei Geschäftsvorfälle zugrunde:

• Zum einen liegt das Beispiel aus der Scheckeinreichung zugrunde. Aus dem Kontoauszug geht hervor, daß die Bank die Schecks gutgeschrieben hat. Das Scheckeingangskonto wird ausgeglichen und das Bankkonto (113100) nimmt die Gutschrift in Höhe von 26.000 EUR auf.
• Zum anderen erhält der Debitor eine weitere Rechnung in Höhe von 10.000 EUR. Dem Kontoauszug können Sie entnehmen, daß der Debitor die Rechnung nicht per Scheck, sondern per Überweisung beglichen hat. Durch das Abspielen der Hauptbuch-Mappe wird der Geldeingang auf dem Bankkonto gegen das Geldeingangskonto gebucht. Das Abspielen der Nebenbuch-Mappe führt zum Ausgleichen des OP auf dem Debitorenkonto. Die Buchung auf dem Geldeingangskonto wird aufgelöst. Diesen Ausgleich können Sie mit dem Programm SAPF123 ausführen.

Beim ersten Geschäftsvorfall umfaßt der Kontoauszug somit nur das Hauptbuch, beim zweiten dagegen sowohl Haupt- als auch Nebenbuch.