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Kontenfindung
Mietvertrag pflegen
In diesem Abschnitt legen Sie pro
Bewegungsart und ggf. pro überwiegender Nutzungsart (Attribut
des Gebäudes, Grundstücks), Unternehmensbeziehung und
Kontenfindungswert ein Buchungsschema an, über das die Buchung
der
Sollstellung von Mietverträgen und einige
bewegungsartengesteuerte Buchungen der Nebenkostenabrechnung abgewickelt
werden.
Die Kontenfindung ist dadurch charakterisiert,
daß ein zuvor eingerichtetes Kontensymbol durch ein zu bebuchendes Konto
ersetzt wird.
Pro Bewegungsart, überwiegender Nutzungsart und
Unternehmensbeziehung wird ein Buchungssatz festgelegt. Dieser Buchungssatz
enthält
- die explizite Angabe der zu verwendenden
Buchungsschlüssel,
- die symbolische Angabe der zu bebuchenden
Konten (Kontensymbole). Den Kontensymbolen werden pro Kontenplan konkrete
Sachkontennummern zugewiesen.
- Erläuterungen zur
Kontenfindung
In der Standardeinstellung werden eine Reihe
von Kontensymbole ausgeliefert.
Hierbei verweist das Symbol "&" auf
Bankkonten und das Symbol "*" auf sonstige Sachkonten. Im folgenden sind
einige Beispiele aufgeführt:
& |
= wird nicht benutzt |
* |
= Abstimmkonto/Sonderhauptbuchkonto |
100 |
= Ertrag Grundmiete |
etc. |
Der Eintrag '*' wird nur für debitorische
Buchungsschlüssel verwendet. Über ihn wird gesteuert, daß
- bei Buchungsvorgängen ohne
Sonderhauptbuchkennzeichen als Mitbuchkonto das im jeweiligen
Debitorenstammsatz hinterlegte Abstimmkonto verwendet wird.
- bei Sonderhauptbuchvorgängen als Mitbuchkonto
das dem im jeweiligen Debitorenstammsatz hinterlegte Abstimmkonto für diesen
Sonderhauptbuchvorgang zugeordnete Sonderhauptbuchkonto verwendet
wird.
Beispiel:
Debitor 1010002725
hat als Abstimmkonto das Konto 140000. Die
Buchungsvorschrift
lautet:
01
*
50
100
Die Vorschrift
besagt, daß bei der Buchung auf das Konto des Debitoren 1010002725 eine
Mitbuchung im Hauptbuch auf das Konto 140000 mit der Gegenbuchung auf das
Erlöskonto durchgeführt wird.
Für die
Sonderhauptbuchvorgänge J und K sei im Customizing der
Finanzbuchhaltung
folgende Festlegung getroffen worden:
Abstimmkonto SHB-Vorgang SHB-Konto |
140000 |
J |
196900 |
140000 |
K |
196910 |
Damit führt der
Eintrag
09 J
*
19 K
*
zu folgender
Buchung:
SOLL: Debitor 1010002725 mit der Mitbuchung im Hauptbuch auf das
Konto 196900
an
HABEN: Debitor 1010002725 mit der Mitbuchung im Hauptbuch
auf
das Konto
196910
Bitte beachten Sie,
daß aus technischen Gründen auch für das Kontensymbol '*' ein Konto angegeben
werden muß. Dieses Konto wird jedoch für die Kontenfindung nicht
benutzt.
Änderungen in der Kontenfindung betreffen in
der Regel nur die Zuordnung der Kontensymbole zu Konten in Ihrem
Kontenplan.
- Bedeutung der Schlüssel Bewegungsart,
überwiegende Nutzungsart und Unternehmensbeziehung bei der Kontenfindung
Der Schlüssel zur
Kontenfindung besteht für die Anwendung '0103 Immobilien' aus den
Teilschlüsseln
- Überwiegende Nutzungsart und
- Unternehmensbeziehung
(Konzernkennzeichen)
Spielen für die
Ermittlung der Buchungsvorschrift die überwiegende Nutzungsart oder die
Unternehmensbeziehung bzw. der Kontenfindungswert keine Rolle, können die
entsprechenden Einträge mit + maskiert werden.
Beispiel
BewegArt |
Übwieg.NuArt |
Unt.bez. |
Kofiwert |
Buchungsvor. |
4711 |
+ |
+ |
+ |
Vorschrift 1 |
4711 |
KONZERN |
2 |
1 |
Vorschrift 2 |
4711 |
KONZERN |
+ |
+ |
Vorschrift 3 |
4711 |
+ |
3 |
+ |
Vorschrift 4 |
|
Für das Finden der
Buchungsvorschrift werden zunächst spezifizierte Einträge verwendet. Sind
diese nicht vorhanden, wird ein maskierter Eintrag für die Buchungsvorschrift
herangezogen. Im Beispiel werden für die im folgenden dargestellten
Ausprägungen bestimmte Buchungsvorschriften abgeleitet:
BewegArt |
Übwieg.NuArt |
Unternehmensbez. |
Kofiwert |
Buchungsvor. |
4711 |
KONZERN |
2 |
1 |
-> Vorschrift2 |
4711 |
KONZERN |
2 |
2 |
-> Vorschrift3 |
4711 |
KONZERN |
1 |
1 |
-> Vorschrift3 |
4711 |
EIGEN |
1 |
1 |
-> Vorschrift1 |
4711 |
KONZERN |
3 |
1 |
-> Vorschrift4 |
4711 |
EIGEN |
2 |
1 |
-> Vorschrift1 |
Hinweis:
Die Bewegungsarten, die für die
Abgrenzungsbuchungen benötigt werden, dürfen nur genau einen Eintrag haben.
Sowohl die überwiegende Nutzungsart, als auch das Konzernkennzeichen und der
Kontenfindungswert müssen maskiert sein.
Voraussetzungen
1. Die
Bewegungsarten sind angelegt.
2. Die
überwiegenden Nutzungsarten sind angelegt.
3. Die
Konditionsarten sind angelegt.
4. Die
Sachkonten sind angelegt.
Aktivitäten
1. Prüfen Sie,
ob für alle benötigten Bewegungsarten die richtige Kontenfindung vorhanden
ist. Für jede Bewegungsart mit der Buchungssteuerung '1' benötigen Sie
mindestens einen Eintrag in der Kontenfindung.
2. Sollten für
einzelne Bewegungsarten die Kontenfindung fehlen, legen Sie eine neue an,
indem Sie folgende Schritte durchführen:
a) Zunächst
sind über die Funktion Symbole die benötigten
Kontensymbole anzulegen und mit einem Kurztext zu versehen.
b) Über die
Funktion Schema kehren Sie in die Anzeige des
Buchungsschematas zurück. Dort führen Sie bitte die Funktion
Anlegen aus:
- Wählen Sie eine
Bewegungsart.
- Wählen Sie eine Überwiegende
Nutzungsart. Sofern Sie nicht nach der überwiegenden Nutzungsart
differenzieren wollen, tragen Sie ein + ein.
- Wählen Sie eine
Unternehmensbeziehung. Wenn Sie nicht nach der
Unternehmensbeziehung unterscheiden wollen, tragen Sie ein
+ ein.
- Geben Sie jeweils für die Soll- und
Habenbuchung folgende Angaben an:
Sonderhauptbuchkennzeichen: Das Sonderhauptbuchkennzeichen wird
in der Immobilienverwaltung für Vorauszahlungen, Betriebskosten, Heizkosten,
Umsatzmiete und Verbindlichkeiten Barkaution verwendet.
Kontensymbol: Anhand des Kontensymbols wird je nach Kontenplan
auf ein Sachkonto verwiesen. Das Feld "zu ersetzendes Konto" ist immer mit '+'
zu füllen. Die einzelnen Zuordnungen können Sie durch die Funktion
Konten bearbeiten bzw. ansehen.
Komp.kz.: Kennzeichnen Sie, ob gleichlautende Buchungen
komprimiert auf dem Konto erscheinen sollen.
- Geben Sie die gewünschte Belegart an
(F4). Bei gewöhnlichen Mietvertragsbuchungen sollten
Sie eine Debitor-Belegart zuweisen (im Standard z.B.
DA, DR , ...). Wird die Kontenfindung
für die Buchungen von Eigennutzung und Leerstand definiert, sollten Sie eine
Sachkontenbelegart zuordnen (z.B. SA). Eine
Sachkontenbelegart sollten Sie ebenfalls bei der Kontenfindung von
Abgrenzungsbuchungen auswählen.
3. Ordnen Sie
jedem Kontensymbol ein gültiges Sachkonto der Finanzbuchhaltung in dem von
Ihnen verwendeten Kontenplan zu.
4. Sichern Sie
Ihre Eingaben
Hinweis
Die überwiegende Nutzungsart ist in den
Stammdaten der Gebäude bzw. Grundstücke zu hinterlegen bzw. wird aus der
zugeordneten Anlagenklasse abgeleitet.
Das Konzernkennzeichen/die
Unternehmensbeziehung ist ein Kennzeichen des Partners und kann im
Partnerstammsatz in den allgemeinen Daten unter "Meldedaten" oder wahlweise in
den buchungskreisabhängigen Daten unter "Meldedaten" im Feld "Unt.Beziehung"
(Unternehmensbeziehung) hinterlegt werden.
Der Kontenfindungswert ist ein frei
definierbarer Wert. Er ist im Mietvertrag (Sollstellung Mietvertrag) bzw. in
der Mieteinheit (Sollstellung Mieteinheit) zu hinterlegen.