Generierte Bewegungen bei der Ausübung von Wertpapierrechten 
Generierte Bewegungen bei der Ausübung von Wertpapierrechten
Im Folgenden erhalten Sie anhand von Beispielen einen Überblick, über die Bewegungen die automatisch bei der Ausübung eines Wertpapierrechtes aus den Daten des Rechtes generiert werden:
Bewegungen beim Verfall eines Optionsschein.
Beispiel:
In Ihrem Bestand befinden sich 100 Optionsscheinen Call mit Barausgleich auf eine A-Aktie, die Sie zu 4 EUR pro Stück erworben haben. Der Basispreis beträgt 400 EUR, das Optionsscheinverhältnis ist 10:1 und der aktueller Marktpreis liegt bei 380 EUR. Die Hauswährung ist EUR.
Aus der Marktlage ergibt sich, daß Sie alle 100 Optionsscheine verfallen lassen.
Bei der Ausübung des Verfallrechts werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke |
Betrag |
Bestandsabgang des OS |
100 |
0 EUR |
Kursverlust Wertpapiere |
100 x 4 EUR= 400 EUR |
Bewegungen beim Ausüben eines Optionsscheins mit Barausgleich
Beispiel:
In Ihrem Bestand befinden sich 100 Optionsscheinen Call mit Barausgleich auf eine A-Aktie, die Sie zu 4 EUR pro Stück erworben haben. Der Basispreis beträgt 400 EUR, das Optionsscheinverhältnis ist 10:1 und der aktueller Marktpreis liegt bei 450 EUR. Die Hauswährung ist EUR.
Die Optionsscheine werden ausgeübt.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke |
Betrag |
Bestandsabgang des OS |
100 |
0 EUR |
Ausbuchen Anschaffungswert des OS |
100 x 4 EUR = 400 EUR | |
Auszahlung |
400 EUR | |
Kursgewinn Wertpapiere |
500 EUR – 100 x 4 EUR = 100 EUR |
Bewegungen beim Ausüben eines Optionsscheins Call mit Lieferung
Beispiel:
In Ihrem Bestand befinden sich 100 Optionsscheinen Call mit Lieferung auf eine A-Aktie, die Sie zu 4 EUR pro Stück erworben haben. Der Basispreis beträgt 400 EUR, das Optionsscheinverhältnis ist 10:1 und der aktueller Marktpreis liegt bei 450 EUR. Die Hauswährung ist EUR.
Die Optionsscheine werden ausgeübt.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke |
Betrag |
Bestandsabgang des OS |
100 |
100 x 4 EUR = 400 EUR |
Bestandszugang des Underlyings |
100/10 =10 |
400 EUR |
Einbuchen Anschaffungswert des Underlyings |
100 / 10 x 400 EUR = 4000 EUR | |
Zuzahlung |
4.000 EUR |
Bewegungen beim Ausüben eines Optionsscheins Put mit Lieferung
Beispiel:
In Ihrem Bestand befinden sich 100 Optionsscheinen Put mit Lieferung auf eine A-Aktie, die Sie zu 4 EUR pro Stück erworben haben. Der Basispreis beträgt 400 EUR, das Optionsscheinverhältnis ist 10:1 und der aktueller Marktpreis liegt bei 450 EUR. Die Hauswährung ist EUR. Es sind 20 A-Aktien mit einem Anschaffungswert von 340 EUR pro Stück im Bestand.
Die Optionsscheine werden ausgeübt.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke |
Betrag |
Bestandsabgang des OS |
100 |
100 x 4 EUR = 400 EUR |
Umbuchung Anschaffungswert auf Underlying |
100/10 =10 |
400 EUR |
Ausbuchen Anschaffungswert des Underlyings |
100 / 10 x 400 EUR = 4000 EUR | |
Auszahlung |
4000 EUR | |
Bestandsabgang des Underlyings |
100/10 =10 |
0 EUR |
Kursgewinn Wertpapiere |
4000 EUR – 400 EUR – 10 x 340 EUR= 200 EUR |
Bewegungen beim Ausüben eines Bezugsrechts
Beispiel:
Es wurden 400 Bezugsrechte auf junge A-Aktien mit dem Bezugsverhältnis 4:1 bezogen.
Der Bezugspreis ist 300 EUR. Die Bezugsrechte werden mit einem Anschaffungswert von 10 EUR pro Stück geführt.
Alle 400 Bezugsrechte werden ausgeübt.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke |
Betrag |
Bestandsabgang der Bezugsrechte |
400 |
400 x 10 EUR = 4.000 EUR |
Bestandszugang junge Aktien |
400 / 4=100 |
4.000 EUR |
Einbuchen Anschaffungswert der jungen Aktie |
100 x 300 EUR = 30.000 EUR | |
Einzahlung |
30.000 EUR |
Bewegungen beim Wandeln einer Wandelanleihe
Beispiel:
Im Bestand ist eine Wandelanleihe zum Anschaffungswert von 10.000 EUR (Nominal 10.000 EUR) mit dem Recht, diese in 20 A-Aktien zu wandeln. Der Wandlungspreis beträgt 10 EUR pro Aktie.
Die Wandelanleihe wird gewandelt.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke/Nominal |
Betrag |
Bestandsabgang der Wandelanleihe |
10.000 EUR |
10.000 EUR |
Bestandszugang der A-Aktien |
20 |
10.000 EUR |
Einbuchen Anschaffungswert der A-Aktie |
20 x 10 EUR = 200 EUR | |
Einzahlung |
200 EUR |
Bewegungen beim Trennen einer Optionsanleihe
Beispiel:
In Ihrem Bestand befindet sich eine Optionsanleihe Cum mit einem Anschaffungswert von 10.000 EUR (Nominal 10.000 EUR) mit angehängten 20 Optionsscheinen auf A-Aktien.
Aktueller Kurs der Anleihe Cum liegt bei 101%, der Kurs der Anleihe Ex bei 99%.
Die Optionsscheine werden von der Anleihe Cum getrennt.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke/Nominal |
Betrag |
Bestandsabgang der Optionsanleihe Cum |
10.000 EUR |
10.000 EUR |
Bestandszugang der Optionsanleihe Ex |
10.000 EUR |
(10.000 EUR / 101) * 99 = 9.801,98 EUR |
Bestandszugang der Optionsscheine |
20 |
10.000 EUR -9.801,98 EUR = 198,02 EUR |
Bewegungen beim Aktientausch
Beispiel:
In Ihrem Bestand befinden sich 100 A-Aktien zum Anschaffungswert von 500 EUR pro Stück.
Es liegt Ihnen das Angebot vor, die A-Aktien in B-Aktien im Verhältnis 1:50 und Zahlung eines Ausgleichsbetrages von 2 EUR pro B-Aktie zu tauschen.
Der Besitzer übt den Aktientausch für alle 100 A-Aktien aus.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Stücke/Nominal |
Betrag |
Bestandsabgang der A-Aktien |
100 |
100 x 500 EUR = 50.000 EUR |
Bestandszugang der B-Aktien |
100 x 50 = 5.000 |
50.000 EUR |
Ausbuchen Anschaffungswert der B-Aktien |
5.000 x 2 EUR = 10.000 EUR | |
Auszahlung |
10.000 EUR |
Bewegungen beim Kündigen einer Anleihe
Beispiel:
In Ihrem Bestand befindet sich eine Anleihe mit einem Anschaffungswert von 10.000 EUR (Nominal 10.000 EUR).
Der Emittent hat ein Kündigungsrecht zum Kurs von 101% und macht von diesem Recht Gebrauch.
Es werden folgende Bewegungen erzeugt:
Bewegungsart |
Nominal |
Betrag |
Bestandsabgang der Anleihe |
10.000 EUR |
10.000 EUR x 1,01 = 10.100 EUR |
Kursgewinn Wertpapiere |
100 EUR |
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