Sie haben eine Verbindlichkeit in Höhe von insgesamt 5000 DM per Scheck gezahlt. Die Zahlung wurde auf dem Unterkonto Scheckausgang und auf dem Kreditorenkonto gebucht (siehe folgende Abbildung). Die Verbindlichkeit auf dem Kreditorenkonto wurde mit diesem Vorgang ausgeglichen.

Nach der Belastung des Schecks bei Ihrer Bank buchen Sie ihn auf dem Bankkonto in Ihrer Buchhaltung und wählen den zugehörigen Scheck auf dem Scheckausgangskonto aus.

Das System bucht den Betrag beim Ausgleichen auf das Bankunterkonto "Scheckausgang" und gleicht den gebuchten Posten auf diesem Konto aus.

Damit wird der Scheck als eingelöst gekennzeichnet. Auf dem Bankkonto in Ihrer Buchhaltung stehen nur die Beträge, für die tatsächlich eine Belastung auf dem Konto bei Ihrer Bank erfolgte.