Verwendung

CFM Transaction Manager

Zeitraumbezogenes Reporting / Auswertung von Bewegungen innerhalb der Auswertungsperiode

Die Bestandswerte einer Position gliedern sich auf in eine Reihe von einander unabhängigen, originären Bestandskomponenten.

Entsprechend dem zugeordneten Bestandsführungsverfahren werden bei einer Stichtagsbewertung unterschiedliche Bewertungsschritte durchlaufen (Titelbewertung, Devisenbewertung und/oder Indexbewertung). Gemäss dem hinterlegten Kurstyp werden die Devisenzu- und Abschreibungen errechnet.

Bestimmte Bilanzierungsrichtlinien (z.B. IAS) sehen vor, daß bei einer Stichtagsbewertung ggf. anfallende unrealisierte Kursgewinne und -verluste als eigene Posten (OCI - "Other Comprehensive Income") zu behandeln sind, die im Falle von (zeitlich nachfolgenden) gegenläufigen Zu- und Abschreibungen aufgelöst werden müssen, bevor erfolgswirksam gebucht werden darf.

Die Bestandskomponente Erfolgsneutrale Bewertung Devise enthält deshalb den Saldo für diese "Neubewertungsrücklagen" für die bisher durchgeführten Devisenbewertungen.

Diese Kennzahl dient dazu, Veränderungen innerhalb einer Periode zu analysieren und auszuwerten. Sie fungiert somit als Delta-Kennzahl zur korrespondierenden Bestandskennzahl.

Die Anzeige dieser Kennzahl erfolgt in Bewertungswährung . Die Bewertungswährung wird pro (parallelem) Bewertungsbereich definiert und legt fest, in welcher Währung die Bestände innerhalb dieses Bewertungsbereichs geführt werden sollen. Die Bewertungswährung kann somit als "Hauswährung" des Bewertungsbereichs interpretiert werden.

Technische Daten