Корректировочный счет закупки - пример: CZ, HU, PL, RU, SK 
Предпосылки
Поставщик: VEND-1
Контрольный счет поставщика: 202
Система управления складами: Скользящее среднее
Счет НДС 22%: 225-01
Счет НДС 7%: 225-02
Материалы
Код |
Склад |
Счет наличия |
Корреспондирующий счет ПМ/ПСч |
Фактическая цена |
Фактический запас |
|---|---|---|---|---|---|
MAT-1 |
01 |
311 |
301 |
120 |
100 |
MAT-2 |
01 |
311 |
301 |
100 |
50 |
MAT-3 |
03 |
601 |
305 |
200 |
150 |
Корректировочный счет - раздел "БЫЛО"
Материал | Количество | Цена | Стоимость нетто | % НДС | НДС |
|---|---|---|---|---|---|
MAT-1 | 10 | 130 | 1 300 | 22 | 286 |
MAT-2 | 20 | 110 | 2 200 | 22 | 484 |
MAT-3 | 20 | 220 | 4 400 | 7 | 308 |
Корректировочный счет - раздел "ДОЛЖНО БЫТЬ"
Материал | Количество | Цена | Стоимость нетто | % НДС | НДС |
|---|---|---|---|---|---|
MAT-1 | 10 | 140 | 1 400 | 22 | 308 |
MAT-2 | 20 | 120 | 2 400 | 22 | 528 |
MAT-3 | 20 | 200 | 4 000 | 7 | 280 |
Результат
В примере показан корректировочный счет закупки с вычитанием, поскольку значения в разделе "БЫЛО" больше, чем значения в разделе "ДОЛЖНО БЫТЬ".
Каждый товар обрабатывается системой по отдельности.
Бухгалтерские проводки
Счет | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
VEND-1 | -62 | |
202 | -62 | |
225-01 | 66 | |
225-02 | -28 | |
311 | 300 | |
601 | -400 |
Изменения материалов
Количество материала не изменяется, так как в документе отсутствует изменение по количеству. Цены запасов корректируются следующим образом (новые цены):
MAT-1: (120*100+100)/100 = 121
MAT-2: (100*50+200)/50 = 104
MAT-3: (200*150-400)/150 = 197,33
Указание
Разницы в суммах могут возникать по причине отклонений из-за округления, обусловленных различными законодательными требованиями.