WE/RE-Verrechnungskonto, Aufwandsverrechnungskonto, Transitbestandskonto 
Zu Berichtszwecken muss zum Ende des Aktivitätszeitraums einer Firma für jeden auf die Konten in diesem Zeitraum gebuchten Bestand eine entsprechende Lieferantenverbindlichkeit vorliegen, die im gleichen Zeitraum erfasst wurde.
Üblicherweise liegt zwischen dem Bestandszugang und dem Eingang der zugehörigen Lieferantenrechnung ein zeitlicher Abstand. Wenn das Ende des Aktivitätszeitraums in diesen Verzögerungszeitraum fällt, liegt für den gebuchten Bestandswert zu diesen Zugängen keine zugehörige Lieferantenrechnung vor. Stattdessen halten Verbindlichkeitenkonten wie das WE/RE-Verrechnungskonto und das Aufwandsverrechnungskonto den gebuchten Bestandswert temporär vor, bis die Lieferantenrechnung eingeht. Am Ende des Aktivitätszeitraums müssen die Transaktionen, die den Wert dieser besonderen Verbindlichkeitenkonten ausmachen, problemlos revisionsfähig sein.
In SAP Business One werden bestimmte Buchungen auf die folgenden Konten automatisch abgestimmt, um die Revision zu vereinfachen:
WE/RE-Verrechnungskonto
Auf dem Konto wird der Verrechnungsbetrag für die Bestandswertänderung aufgrund eines tatsächlichen Bestandseingangs oder -ausgangs über Wareneingangs- oder Einkaufsretourenbelege erfasst.
Aufwandsverrechnungskonto
Auf dem Konto wird der Verrechnungsbetrag für die Bestandswertänderung aufgrund von Aufwendungen, die direkt durch einen Bestandseingang oder -ausgang über Wareneingangs- oder Einkaufsretourenbelege (zum Beispiel Fracht) entstehen, erfasst.
Transitbestandskonto
Auf dem Konto wird der Verrechnungsbetrag für die Bestandswertänderung aufgrund von tatsächlichem Bestand und Aufwendungen, die direkt durch die Vorausrechnungsbelege entstehen, erfasst.
Die vollständige oder teilweise automatische Systemabstimmung der Buchungen auf diese drei Konten erfolgt in den folgenden Szenarien:
Anlegen einer Eingangsrechnung auf der Grundlage eines Wareneingangs
Anlegen einer Eingangsgutschrift auf der Grundlage einer Einkaufsretoure
Schließen eines Wareneingangs, der nicht oder nicht vollständig in eine Eingangsrechnung oder eine Retoure kopiert wird
Schließen einer Einkaufsretoure, die nicht oder nicht vollständig in eine Eingangsgutschrift oder einen Wareneingang kopiert wird
Anlegen einer Einkaufsretoure auf der Grundlage eines Wareneingangs
Anlegen eines Wareneingangs auf der Grundlage einer Einkaufsretoure
Anlegen eines Wareneingangs auf der Grundlage einer Eingangsvorausrechnung
Anlegen einer Eingangsgutschrift auf der Grundlage einer Eingangsvorausrechnung
HinweisDie unten aufgeführten Szenarien kommen nur in den folgenden Lokalisierungen vor, in denen Ein- und Ausgangskorrekturrechnungen unterstützt werden: Tschechien, Ungarn, Polen und Slowakei.
Ende des Hinweises. HinweisIn den unten aufgeführten Szenarien bezieht sich eine Eingangskorrekturvorausrechnung auf eine Eingangskorrekturrechnung, die auf der Grundlage einer Eingangsvorausrechnung angelegt wurde.
Ende des Hinweises.Anlegen eines Wareneingangs auf der Grundlage einer Eingangskorrekturvorausrechnung
Anlegen eines Eingangskorrekturrechnungs-Stornos auf der Grundlage einer Eingangskorrekturvorausrechnung
Anlegen einer Eingangskorrekturvorausrechnung auf der Grundlage einer anderen Eingangskorrekturvorausrechnung oder einer Eingangsvorausrechnung, wobei die angelegte Rechnung eine Bestandswertverringerung im Vergleich zum verknüpften Wareneingang auslöst
In den oben aufgeführten Szenarien erfolgt jedoch keine Systemabstimmung, wenn eines der drei Konten vor der automatischen Systemabstimmung manuell abgestimmt wurde.
Hinweis
Sie können die automatische Systemabstimmung nur dann zurücksetzen, wenn der die Abstimmung auslösende Beleg storniert wird.
Beispiel
Sie legen einen Wareneingang für Artikel A01 wie folgt an:
Artikelnr.
Menge
Stückpreis
Fracht 1
Fracht 1 Bestand
Steuer
A01
100
1
10
Ja
19.25
Die entsprechende Journalbuchung lautet folgendermaßen:
Konto
Soll
Haben
WE/RE-Verrechnungskonto
100
Aufwandsverrechnungskonto
10
Bestandskonto
110
Sie erstellen wie folgt eine Eingangsrechnung, die teilweise auf dem Wareneingang basiert:
Artikelnr.
Menge
Stückpreis
Fracht 1
Fracht 1 Bestand
Steuer
A01
40
1
4
Ja
7.70
Die entsprechende Journalbuchung lautet folgendermaßen:
Konto
Soll
Haben
GP-Konto
51.70
USt.-Forderung (Eingangssteuer)
7.70
WE/RE-Verrechnungskonto
40
Aufwandsverrechnungskonto
4
SAP Business One stimmt das WE/RE-Verrechnungskonto und das Aufwandsverrechnungskonto folgendermaßen automatisch ab:
Konto |
Soll |
Haben |
Abstimmungsbetrag |
Fälliger Saldo |
|---|---|---|---|---|
WE/RE-Verrechnungskonto |
40 |
100 |
40 |
60 |
Aufwandsverrechnungskonto |
4 |
10 |
4 |
6 |