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FunktionsdokumentationLatente Steuern und Wechselkursdifferenzen (CR, ES, FR, GT, IT, MX, ZA) Dieses Dokument in der Navigationsstruktur finden

 

In einem System mit latenten Steuern melden Sie eingezogene oder bezahlte Steuern gemäß dem Datum, an dem die Steuern tatsächlich gezahlt werden, und nicht gemäß dem Datum, an dem die Belege angelegt werden. Wenn der Beleg mit einer Fremdwährung angelegt wurde, ist es sehr wahrscheinlich, dass die Wechselkurse an diesen Terminen voneinander abweichen.

Wenn die Steuern in Hauswährung zu dem Wechselkurs gemeldet werden, wenn der Beleg beglichen wird, und nicht zu dem Wechselkurs, wenn der Beleg erstellt wurde, müssen die daraus resultierenden Differenzen berücksichtigt werden.

Daher ist der Betrag für die Umsatzsteuer oder jede andere latente Steuer im Originalbeleg provisorischer Natur. Er wird nicht als Basis für den Steuerbetrag betrachtet, der bezahlt oder an die lokalen Steuerbehörden gemeldet werden muss.

Wechselkursdifferenzen in Belegen, für die latente Steuern angewandt werden, können auf ein neues Sachkonto gebucht werden.

Hinweis Hinweis

Belege im Zusammenhang mit latenten Steuern sind: Ein- und Ausgangsrechnungen, Ein- und Ausgangsgutschriften sowie Ein- und Verkaufsanzahlungsrechnungen. Wechselkursdifferenzen unterliegen keiner Steuerpflicht.

Ende des Hinweises.

Voraussetzungen

Die Verwendung von latenten Steuern muss in SAP Business One eingestellt sein und die Funktion Wechselkurs auf latente Steuern anwenden für Ihre Firma angewendet werden.

Beispiel

Eine Ausgangsrechnung wurde in US-Dollar mit einem Wechselkurs von 10 mexikanischen Pesos pro US-Dollar angelegt. Dies gilt für eine Buchungszeile mit 1000 US-Dollar und einer latenten USt. von 15% (der steuerpflichtige Betrag ist 150 US-Dollar). Die Sachkontobuchungen sehen für das Anlegedatum der Ausgangsrechnung wie folgt aus:

USD (Fremdwährung)

Mexikanische Pesos (Hauswährung)

Kunde

1150

11500

Verkauf

1000

10000

Latente Steuern

150

1500

Wenn die Ausgangsrechnung bezahlt wird, beträgt der Wechselkurs 11 Mexikanische Pesos pro US-Dollar.

Wenn die Funktion Wechselkurs auf latente Steuern anwenden nicht für Ihre Firma eingerichtet wurde, sehen die Sachkontobuchungen wie folgt aus:

USD (Fremdwährung)

Mexikanische Pesos (Hauswährung)

Kasse

1150

12650

Kunde

1150

11500

Latente Steuern

150

1500

Zu zahlende Steuern

150

1500

Wechselkurs Gewinn/Verlust

1150

Wenn die Funktion Wechselkurs auf latente Steuern anwenden für Ihre Firma eingerichtet wurde, sehen die Sachkontobuchungen wie folgt aus:

USD (Fremdwährung)

Mexikanische Pesos (Hauswährung)

Kasse

1150

12650

Kunde

1150

11500

Latente Steuern

150

1500

Zu zahlende Steuern

150

1650

Wechselkurs Gewinn/Verlust

1150

Steuer Wechselkurs Gewinn/Verlust

150