Soll-/Ist-Prinzip (SAP-Bibliothek - Darlehensverwaltung)

Soll-/Ist-Prinzip

Technischer Name: 0CML_PAP

Verwendung

Die Ermittlung des Zinsberechnungskapitals zum jeweiligen Fälligkeitsstichtag kann entweder auf der Grundlage geplanter Tilgungsbewegungen (Sollstellung) oder auf der Grundlage tatsächlicher Zahlungseingänge erfolgen.

Bei Wahl des Sollprinzips wird das Zinsberechnungskapital auf Basis der geplanten und gebuchten Tilgungssollstellungen zum jeweiligen Tilgungsverrechnungstermin verringert. Von den Tilgungssollstellungen abweichende Zahlunseingänge werden unabhängig und ohne Beeinflussung der Annuität abgewickelt.

Bei der Wahl des Istprinzips wird das Zinsberechnungskapital auf Basis der gebuchten Tilgungszahlungseingänge und der geplanten Tilgungssollstellungen zum jeweiligen Tilgungsverrechnungstermin verringert.

Im Istprinzip 1 bleibt die annuitätische Leistungsrate immer konstant. Eine verspätete oder verminderte Tilgungszahlung führt daher zu einer erhöhten Zinsbelastung und somit innerhalb der Annuität zu einer Verschiebung zu Lastendes Tilgungsanteils.

Im Istprinzip 2 ändert sich bei verspäteter oder verminderter Tilgungszahlung die Leistungsrate. Die Tilgungsbelastung der nächsten Perioden entspricht dem ursprünglich berechneten Plan (gemäß Sollprinzip), die Zinsbelastung erhöht sich jedoch aufgrund des erhöhten Zinsberechnungskapitals. Damit ist die Leistungsrate insgesamt erhöht und nicht konstant.

Die Bezeichnungen der identifizierenden Schlüssel für die drei möglichen Prinzipien der Ermittlung des Zinsberechnungskapitals werden dem SAP BW über eine Texttabelle mitgegeben.

Technische Daten

verfügbar ab Release	SAP BW 3.1 Content
externe Hierarchie