Währungstauschbuchung des Bestandes (SAP-Bibliothek - Europäische Währungsunion: Euro (CA-EUR))

Währungstauschbuchung des Bestandes

Voraussetzung

Für die Währungstauschbuchung (des Bestandes, für OP, für Agio/Disagio) müssen das Verrechnungskonto für den Währungstausch (und andere betroffene Konten, z.B. des Bestandskonto) sowohl in Euro als auch in Ursprungswährung bebuchbar sein.

Vorgehensweise

Das System führt eine Währungstauschbuchung für den anteiligen Saldo des Darlehens auf dem Bestandskonto im FI durch.

Das Restkapital wird in Ursprungswährung anhand des Finanzstroms ermittelt und vom Bestandskonto auf ein Verrechnungskonto für den Währungstausch ausgebucht.

Das in Euro ermittelte Restkapital auf Basis des Euro-Finanzstroms wird vom Verrechnungskonto wieder auf das Bestandskonto gebucht.

Beispiel für eine Währungstauschbuchung des Bestandes

Restkapital:

VWU: Beispiel für Differenzen bei Kapitalien:
Das System rechnet:
.Die Kapitalien werden auf Basis des Finanzstroms in Ursprungswährung berechnet:
Restkapital (aus Bewegungen): 50.000 Uni
.Die Kapitalien in Ursprungswährung werden mit dem fixierten Kurs (direkt) in EURO umgerechnet:
Restkapital (direkt umgerechnet): 25.564,59 Euro
.Der Finanzstrom wird Satz für Satz von Ursprungswährung in Euro umgerechnet.
.Die Kapitalien werden auf Basis des Finanzstroms in Euro berechnet:
Restkapital (aus Bewegungen): 25.564,60 Euro
.Berechnung der Rundungsdifferenz: 0,01 Euro

Relevante Kapitalie: Restkapital (direkt) in Euro umgerechnet: 25.564,59 Euro

Buchungssätze im FI in Transaktionswährung:

Abgang:

per Verr.kto. Währungstausch

50.000 DEM

an Bestand

50.000 DEM

Zugang:

‚ per Bestand

25.564,60 EUR

an Verr.kto. Währungstausch

25.564,60 EUR

Der Hauswährungsbetrag ist bei beiden Buchungen identisch.

Korrekturbuchung des Restkapitals

Buchungssatz:

ƒ per Verr.kto. Kapitalien

0,01 EUR

an Bestand

0,01 EUR

Hinweis:
Da im FI nicht mit einem Hauswährungsbetrag Null gebucht werden kann, wird die Korrektur aus technischen Gründen in zwei Buchungen durchgeführt. In der ersten Buchung wird der Bestand gegen ein Verrechnungskonto gebucht. In der zweiten Buchung wird der Hauswährungsbetrag wieder von dem Verrechnungskonto ausgebucht, da nur die Vertragswährung korrigiert werden soll.
Beispiel: Ziel: 0.01 EUR = 0,00 UNI (HW) buchen. Buchungen: 1. 0,01 EUR=0,02 UNI per Verrechnung an Bestand; 2. 0,00 EUR=0,02 UNI per Bestand an Verrechnung.

Diese Grafik wird im zugehörigen Text erklärt T-Konten-Beispiel:

€ Ausgangsbasis Bestand in DEM

Währungstausch Abgang

‚ Währungstausch Zugang (Saldo auf Hauswährungsseite nach Buchung = 0)

ƒ Korrekturbuchung Restkapital

„ Bestand in EUR nach Vertragswährungsumstellung