Beispiel: Inverse Kurse
Die in die Bewegungsdatentabelle zu übernehmenden drei Sätze sollen folgende Struktur haben:
GJahr |
Periode |
Buchungstag |
Gebiet |
Umsatz |
Währung |
1995 |
001 |
5.1.95 |
B3Z |
100 |
DEM |
1995 |
001 |
9.1.95 |
A3F |
200 |
DEM |
1995 |
002 |
7.2.95 |
27A |
200 |
DEM |
Die Sätze sollen in der Währung USD in die Bewegungsdatentabelle, die den Buchungstag nicht als Merkmal enthalten soll, gebucht werden. Dann gibt es folgende Szenarien:
Der Wechselkurs hierfür sei 0,7 USD/DEM.
Die Sätze in der Bewegungsdatentabelle sehen dann wie folgt aus:
GJahr |
Periode |
Gebiet |
Umsatz |
1995 |
001 |
B3Z |
70 |
1995 |
001 |
A3F |
140 |
1995 |
002 |
27A |
140 |
In der Recherche erhalten Sie für das Geschäftsjahr 1995 den Umsatz von 350 USD.
Diese können Sie mit dem inversen Kurs
1 / (0,7 USD/DEM) = (1 DEM)/(0,7 USD)
umrechnen und erhalten den Wert
350 USD * (1 DEM)/(0,7 USD) = 500 DEM,
d.h. den Originalbetrag.
Dies bedeutet, daß die Rückrechnung mit dem inversen Kurs immer funktioniert, wenn Sie bei der Datenübernahme mit einem einheitlichen Stichtagskurs umgerechnet haben.
Die Wechselkurse hierfür seien
0,6 DEM/USD für den 31.1.1995
0,8 DEM/USD für den 28.2.1995.
Die Sätze in der Bewegungsdatentabelle sehen dann wie folgt aus:
GJahr |
Periode |
Gebiet |
Umsatz |
1995 |
001 |
B3Z |
60 |
1995 |
001 |
A3F |
120 |
1995 |
002 |
27A |
160 |
In der Recherche erhalten Sie für das Geschäftsjahr 1995 den Umsatz von 340 USD. Wenn Sie in der Berichtsdefinition das Geschäftsjahr und die Periode oder alternativ die 7-stellige Periode YYYYMMM ausgewählt haben, dann können Sie auch in diesem Fall mit den inversen Kursen den Originalbetrag ermitteln. Die Recherche arbeitet mit den inversen Periodenkursen:
1 / (0,6 USD/DEM) = (1 DEM)/(0,6 USD) und
1 / (0,8 USD/DEM) = (1 DEM)/(0,8 USD)
und ermittelt den Wert
(60 USD + 120 USD) * (1 DEM)/(0,6 USD) +
( 160 USD) * (1 DEM)/(0,8 USD) = 500 DEM,
also den Originalbetrag.
Die Wechselkurse hierfür seien:
0,6 DEM/USD für den 5.1.1995
0,8 DEM/USD für den 9.1.1995
0,8 DEM/USD für den 7.2.1995.
Über den Buchungstag wird bei der Datenübernahme verdichtet, da diese Größe nicht als Merkmal in der Bewegungsdatentabelle enthalten ist (s.o.).
Die Sätze in der Bewegungsdatentabelle sehen dann wie folgt aus:
Table Caption
Gjahr |
Periode |
Gebiet |
Umsatz |
1995 |
001 |
B3Z |
60 |
1995 |
001 |
A3F |
160 |
1995 |
002 |
27A |
160 |
In der Recherche erhalten Sie für das Geschäftsjahr 1995 den Umsatz von 380 USD. Diesen Betrag können Sie aber aus prinzipiellen Gründen nicht mehr exakt in den Originalbetrag zurückrechnen, da Sie durch die Verdichtung über den Buchungstag die Information über den Umrechnungstag verloren haben.
Sie können lediglich versuchen, durch Umrechnung den Originalbetrag näherungsweise zu bestimmen. Hierzu eignen sich Stichtagsmischkurse und periodenendgenaue Umrechnungskurse. In letzterem Fall ergäbe sich folgendes Resultat:
(60 USD + 160 USD) * (1 DEM)/(0,6 USD) +
( 160 USD) * (1 DEM)/(0,8 USD) = 566,67 DEM,
also nicht der Originalbetrag von 500 DEM.