• Se puede trasladar el trabajo en curso a la Gestión financiera (FI) y a la Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) de acuerdo con las reglas de contabilización del Customizing.

Schedule Manager le permite realizar las actividades de cierre del período. Para obtener más información, consulte las secciones siguientes:

Si se utiliza el Schedule Manager con la definición de flujo, se puede tratar de nuevo los objetos con errores con el pool de trabajo multinivel. Para obtener más información, consulte la siguiente sección:

La liquidación del trabajo en curso calculado por la función de determinación WIP activa los inventarios del trabajo en curso en la Gestión financiera. Estos datos también se podrán transferir a EC-PCA.

La liquidación de los costes en la orden (en el componente Controlling periódico del producto, los costes en la orden menos el trabajo en curso) resulta en los eventos siguientes en FI:

• Si se valora el material al precio estándar, se traslada la diferencia de precio (cargo de pedido - entrada de mercancías - trabajo en curso) a una cuenta de diferencias de precio sin afectar al beneficio.
• Si se valora el material al precio medio variable, la diferencia de precio se traslada a los inventarios, se calcula un nuevo precio medio variable y se revalúa el inventario.

• En el Controlling periódico del producto, se especifica la norma por defecto STR (con estrategia para la determinación de base de referencia) para el colector de costes del producto en la clase de orden (por ejemplo, la clase de orden RM01). En las órdenes de producción que se desean liquidar por período, especifique la norma por defecto PP2 (Liquidación periódica de material de producción) en la clase de orden. Ambas normas por defecto se enlazan a la clase de liquidación PER (periódica). Esto significa que la norma de liquidación para la orden contendrá la clase de liquidación PER (periódica). La liquidación periódica es obligatoria cuando se están utilizando colectores de costes del producto y jerarquías de objetos de coste.

• En el Controlling del producto por órdenes, se deberá especificar siempre la norma por defecto PP1 (Liquidación global de material de producción) en las clases de orden correspondientes (por ejemplo, PP01 para las órdenes de fabricación basadas en el lote).

También se deberán llevar a cabo los pasos siguientes en el Customizing para Controlling de costes del producto en Cierre de período ® Liquidación:

• Cada clase de coste de cargo deberá estar en el esquema de imputación.

• Cada clase de coste de cargo sólo puede asignarse a una clase de coste de liquidación.

• Todas las clases de coste de cargo tienen que estar representadas en el esquema de la cuenta de resultados.

• Todas las categorías de desviación tienen que estar representadas en el esquema de la cuenta de resultados.
• Las clases de coste de cargo tienen que tener la categoría Clases de coste.
• Las categorías de desviaciones deben ser del tipo Desviaciones.
• Una clase de coste de cargo o una combinación de un grupo de clases de coste y una categoría de desviación no pueden asignarse a más de un campo de valor.

Si desea liquidar desviaciones en CO-PA, se deberá llevar a cabo en primer lugar la determinación de desviaciones para la orden basándose en la versión teórica 0. Únicamente las desviaciones calculadas con la versión teórica 0 son relevantes para la liquidación.

Para la liquidación del trabajo en curso, especifique reglas de contabilización en el Customizing para el Controlling de costes del producto en Cierre de período ® Trabajo en curso. En las reglas de contabilización, se especifican las cuentas de mayor en las que desea liquidar el trabajo en curso.

Antes de la liquidación, debería determinarse el WIP y las desviaciones.

Para poder liquidar desviaciones en CO-PA, hay que llevar a cabo los pasos siguientes en el Customizing de Controlling en Cuenta de resultados ® Estructuras:

• Asegúrese de que se define una sociedad PA.
• Asegúrese de que se definen las características (como material, cliente y sector) y los campos de valor (como desviaciones del precio y la cantidad del input) de esta sociedad PA.

Para asegurar que los resultados de los cálculos del coste plan se transfieren a CO-PA, se deben realizar los pasos siguientes:

Vaya al Customizing de Controlling en Cuenta de resultados ® Datos maestros ® Valoración:

En el Customizing para Controlling de costes del producto (CO-PC), asegúrese de que:

• En el perfil de liquidación se permite el objeto PA de receptor
• El indicador Desviaciones se fija en el perfil de liquidación
• Se especifica una estructura de asignación en el perfil de liquidación
• Se especifica un esquema de la cuenta de resultados en el perfil de liquidación
• Se define una estructura de liquidación
• Se define un esquema de la cuenta de resultados

En el Controlling periódico del producto, se pueden utilizar jerarquías de objetos de coste para retirar costes reales que no se pueden asignar directamente a colectores de costes del producto o a órdenes de producción particulares.

• Imputación manual

• Liquidación mediante determinación de cuentas de material

• En el esquema de imputación, introduzca una clase de coste de liquidación secundaria para el tipo de receptor KTR (objeto de coste). La liquidación de las órdenes asignadas a la jerarquía de objetos de coste y a los nodos de objetos de coste en el nodo superior de la jerarquía se actualiza en esta clase de coste de liquidación secundaria.
• En el Customizing para Gestión de materiales en Valoración e imputación ® Configurar contabilizaciones automáticas, verifique las entradas para la clave de operación PRK (jerarquía de objetos de coste de diferencias de precio). Seleccione Imputación y acceda a la pantalla detallada para la operación Difs.de precios (jerarquía objs.coste) (PRK). Esto selecciona la cuenta de diferencias de precio en la que se liquida el nodo superior de la jerarquía de objetos de coste. Verifique también las entradas para la operación Contrapartida difs.precio (objeto coste) (KTR). Esta operación realiza una contrapartida para la contabilización en la cuenta de diferencias de precio.

Para la liquidación de jerarquías de objetos de coste, se especifica un perfil de liquidación CKPH01 estándar (objeto de coste de perfil estándar). Este perfil de liquidación contiene parametrizaciones previas para la liquidación de jerarquías de objetos de coste. Verifique si el perfil de liquidación estándar se adapta a las necesidades.

La norma de liquidación de un colector de costes del producto o de una orden de producción asigna los costes relevantes para liquidación de acuerdo con las opciones en el perfil de liquidación y dependiendo del escenario logístico y de contabilidad de costes.

El sistema liquida el trabajo en curso de acuerdo con las reglas de contabilización. Cuando se calcula el trabajo en curso, se produce la contabilización siguiente en Gestión financiera: Se carga el trabajo en curso y se abona la modificación del trabajo en curso. Si el trabajo en curso determinado en un período es cero, se cancelará durante el proceso de liquidación. En este caso se produce la contabilización siguiente en Gestión financiera: Se carga la modificación de inventario y se abona el trabajo en curso.

Para obtener información sobre la lógica de contabilización, consulte la sección siguiente:

Según el indicador de control de precio del material, la liquidación genera las contabilizaciones siguientes en FI: El indicador de control de precio influye en qué cuentas de FI se utilizan para la contabilización.

El indicador de control de precio se encuentra en la vista de contabilidad del registro maestro de materiales. Se puede especificar este indicador de control de precio como un valor de propuesta para cada tipo de material en el Customizing para Gestión de materiales (MM).

• Si el indicador de control de precio en el registro maestro de materiales se fija en S (precio estándar), se cargará una cuenta de diferencias de precio con la desviación entre el cargo real y el abono real para la entrada de mercancías para el período.

• En el componente Controlling periódico del producto (liquidación periódica y trabajo en curso en costes teóricos), cuando existen desviaciones y trabajo en curso en el período pero no existe ninguna entrada de mercancías para contabilizar las desviaciones
• En el componente Controlling del producto por órdenes (liquidación periódica y trabajo en curso al coste real), cuando el status del pedido es TECO (técnicamente cerrado) y no se ha introducido ninguna entrada de mercancías durante el período pero se ha incurrido en costes reales adicionales

Necesidades especiales para liquidar colectores de costes del producto

Si se han agrupado costes reales en un colector de costes del producto, es posible que se deban distribuir los costes durante la liquidación. Esto puede ser necesario en casos donde se agrupan los costes del producto (es decir, los costes de un material o de una versión de fabricación particular de un material) en un colector de costes del producto y el colector de costes del producto:

• Ha entregado a más de un stock para pedido de cliente
• Ha entregado al inventario contra stock y a stocks de pedido de cliente valorados
• Ha entregado a más de una clase de valoración

Esto significa que para distribuir los costes a los segmentos de valor individual, la cantidad entregada se deberá identificar por clase de valoración y segmento de stock (por ejemplo, las cantidades entregadas a un stock para pedido de cliente y al inventario contra stock o separada por lotes). Esta identificación se realiza utilizando una alternativa de aprovisionamiento. La alternativa de aprovisionamiento se actualiza en el momento de la entrada de mercancías para un material. A partir de los datos de la alternativa de aprovisionamiento, el sistema puede determinar los datos relevantes para el reparto (posición de documento comercial, proyecto, clase de valoración). Si se está en un entorno de fabricación contra pedido de cliente, se está utilizando un stock de pedido de cliente valorado y se ha definido que la valoración tenga lugar sin hacer referencia a un documento de ventas o un proyecto, el valor de entrega del stock de pedido de cliente valorado se sumará al valor de entrega del inventario contra stock.

Durante la liquidación, el sistema reparte el saldo del colector de costes del producto a las diferentes clases de valoración y a los segmentos de stock (inventario contra stock, stock de pedido de cliente valorado) de acuerdo con los valores de entrega. La norma de reparto se genera automáticamente durante la liquidación de acuerdo con los valores de entrega del período que se va a liquidar. El sistema crea cifras de equivalencia de acuerdo con los valores de entrega y los transfiere a la norma de reparto dinámica. El reparto de acuerdo con valores de entrega afecta a lo siguiente:

Los valores de entrega actualizados en la moneda de sociedad CO se incluyen en el reparto.

Si se están utilizando precios de transferencia, el sistema incluye los valores de entrega actualizados en la versión 0 (visión de valoración operativa).

Si se está utilizando EC-PCA, el trabajo en curso y la desviación entre el cargo y el abono (es decir, los costes en la orden) se liquidan también en EC-PCA.

Cuando se produce la primera liquidación, el sistema genera una norma de reparto para liquidar las desviaciones en CO-PA. El sistema genera automáticamente la norma de reparto basándose en las parametrizaciones del Customizing. Durante la primera liquidación de un pedido, el sistema genera el objeto PA (una agrupación de las características relevantes para CO-PA) y lo actualiza para la norma de reparto como el receptor de liquidación. Se puede visualizar esta norma de reparto tras la liquidación llamando la norma de liquidación y seleccionando Liquidar desviaciones. Cada liquidación posterior transfiere las desviaciones del objeto PA generado automáticamente con la primera liquidación.

Si posteriormente se desean modificar las características relativas a la cuenta de resultados, se deberá modificar el período de validez de la primera norma de reparto de manera que no sea válido en la siguiente liquidación. Al liquidar, el sistema genera una norma de reparto nueva con un objeto PA nuevo y pasa las desviaciones a ese objeto PA.

En CO-PA se pueden definir informes que presenten estos datos de acuerdo con las necesidades.

En el Sistema R/3, se puede fijar el valor del rechazo no planificado por medio de la función de determinación de desviaciones.

En el sistema estándar, los costes reales producidos en una orden se asignan por completo a la cuenta de existencias de material. Si durante la fabricación de un material se produce un rechazo, el resultado cuando se liquidan las desviaciones es un precio medio variable tan alto que no es realista. Para materiales con la opción de indicador de control de precio fijada en V, esto dará como resultado valores de inventario excesivamente altos en FI y, por lo tanto, irreales. Para evitar esto, si se están utilizando órdenes de producción como objetos de coste, se puede ajustar manualmente el valor del porcentaje de la norma de reparto existente a la cantidad fabricada real y crear una nueva norma de reparto para el rechazo incurrido. Se introduce un centro de coste como receptor de liquidación de la nueva norma de reparto.

Si se están agrupando costes en un colector de costes del producto, no se puede contabilizar el rechazo en un centro de coste.

Para la liquidación en CO-PA, se puede asignar un campo de valor separado a la categoría de desviación Rechazo en el esquema de la cuenta de resultados. Este valor se actualiza separadamente en CO-PA.

Se puede transferir los saldos de las órdenes de producción o del colector de costes del producto asignado a una posición de documento comercial a la posición de documento comercial que conlleva costes e ingresos. Esto es apropiado cuando se desea ver los costes totales en la posición de documento comercial (las diferencias de precio para materiales de aprovisionamiento externo se contabilizan siempre en la posición de documento comercial que comporta costes e ingresos).

A continuación, proceda del siguiente modo:

Puede contabilizar las desviaciones producidas en las órdenes de fabricación en la posición de documento comercial. Esta contabilización no es un asiento estadístico. El procedimiento es el siguiente: Cree una clase de coste para la cuenta de diferencias de precio. Cuando se liquida la orden de fabricación, los costes reales se contabilizan automáticamente en la posición de documento comercial en la cantidad de la diferencia de precio, utilizando la clase de coste correspondiente.

Observe lo siguiente: Si no especifica en el perfil de liquidación de la orden de fabricación que no se transfieran las desviaciones de la orden de fabricación a CO-PA, liquidará las desviaciones dos veces en CO-PA, una desde la orden de fabricación (desglosada en categorías de desviación) y otra desde la posición de documento comercial. La norma de liquidación sigue haciendo referencia al material y no a la posición de documento comercial.

Durante el proceso de liquidación, se bloquean las operaciones que producen costes para una orden (puntos de notificación retroactiva, recargo de gastos generales, movimientos de mercancías, etc.). Esto garantiza que todos los costes relevantes para el período estén incluidos en la liquidación.

Si se contabilizan costes en un período una vez efectuada la liquidación para este período, se deberá efectuar de nuevo la liquidación para dicho período. Si no se liquidan los costes y bloquea el período contra modificaciones, no se podrán liquidar estos costes.

Puede contabilizar la liquidación en el último día del período o especificar una fecha de contabilización diferente. La fecha de contabilización se debe encontrar dentro del período en el que se calcula el recargo de gastos generales.

Recuerde que no se pueden archivar órdenes o nodos de objetos de coste hasta que no se hayan liquidado todos los costes reales.

Se puede utilizar el tratamiento paralelo para reducir el tiempo de ejecución del proceso de liquidación.

• Si se realiza la liquidación fuera del Schedule Manager, se debe introducir un grupo de servidor para la ejecución en proceso de fondo.

• Si se realiza la liquidación utilizando el Schedule Manager, se debe fijar el indicador Tratamiento paralelo en la pantalla de selección del programa cuando se crea la variante de job. Aparece un campo de entrada en el que hay que introducir el grupo de servidor.

Los objetos con errores que se trataron con las funciones individuales se pueden visualizar y tratar. Para ello se usa el pool de trabajo multinivel. El pool de trabajo multinivel permite tratar los objetos con errores de un paso de procesamiento individual (es decir, una función única) o de una secuencia de pasos de procesamiento completa.

Una condición previa del pool de trabajo multinivel es que el Schedule Manager se utilice conjuntamente con una definición de flujo.

Véase Integración en esta sección.

Para obtener información sobre las jerarquías de objetos de coste, véase el siguiente documento:

Para obtener información sobre stocks de pedido de cliente valorado, consulte la siguiente sección:

Esta sección contiene información sobre cómo se valora el stock para pedido de cliente separadamente o junto con el inventario contra stock.

Para obtener información sobre la determinación de precio estándar con un stock para pedido de cliente valorado, consulte las secciones siguientes:

Para obtener información sobre stocks de pedido de cliente no valorados, consulte la siguiente sección:

Para obtener información sobre cálculos del coste plan, variantes de cálculo del coste, clases de cálculo del coste, elementos de coste y esquemas de elementos de coste, consulte la sección Planificación de costes del producto CO-PC-PCP.

Para obtener información sobre la valoración de inventario con precios del período, consulte la sección Cálculo del coste real/Ledger de materiales.

Para obtener información sobre determinación de cuentas de material, consulte la guía de implementación para la Gestión de materiales en Valoración e imputación ® Determinación de cuentas ® Configurar contabilizaciones automáticas.

Para obtener información sobre CO-PA, véase la IMG y el documento Cuenta de resultados.