FunktionsdokumentationCustomizing für Goodwill in Hauswährung

 

Das Customizing für Goodwill in Hauswährung umfasst folgende Einstellungen:

  • Einstellungen im Konsolidierungsgebiet

  • Goodwill global

  • Kapitalkonsolidierungsmethode

  • Spezielle Positionen der Kapitalkonsolidierung

  • Belegart

Aktivitäten

Einstellungen im Konsolidierungsgebiet

Im Konsolidierungsgebiet aktivieren Sie die Funktionalität Goodwill in Hauswährung. Die Aktivierung ist Voraussetzung dafür, dass die Einstellungen für den Goodwill in Hauswährung innerhalb der Kapitalkonsolidierung eingabebereit sind.

Goodwill global

Für den Ausweis von Währungsumrechnungsdifferenzen auf AHK-Wert und Wertberichtigung verwendet das System separate Bewegungsarten. Diese geben Sie in der Prozess-Sicht der Workbench an unter Anfang des Navigationspfads Kapitalkonsolidierung Navigationsschritt Einstellungen Navigationsschritt Goodwill global Ende des Navigationspfads auf der Registerkarte Abschreibung Goodwill bzw. Abschreibung negativer Goodwill. Sowohl für den AHK-Wert als auch für die Wertberichtigung können Sie unterschiedliche Bewegungsarten für Umrechnungsdifferenzen aus dem Vorjahr bzw. dem aktuellen Jahr verwenden.

Für die Minderheitenanpassung der Position Goodwill Währungsumrechnung in indirekten Vorgängen bei Zugangsbehandlung mit direkten Anteilen benötigt das System statistische Positionen für die Goodwill-Währungsumrechnungsdifferenz. Diese Positionen benötigen einen Aufriss nach Partner; für positiven bzw. negativen Goodwill müssen Sie verschiedene statistische Positionen für Währungsumrechnungsdifferenz wählen.

Wenn Sie in der Systemnutzung als Goodwill-Behandlung für Abschreibungen pro Methode bzw. mit Ausnahmen definiert haben, müssen bzw. können Sie diese Eintragungen in der Kapitalkonsolidierungsmethode vornehmen.

Kapitalkonsolidierungsmethode

In der Kapitalkonsolidierungsmethode bestimmen Sie durch Setzen des entsprechenden Kennzeichens, dass der Goodwill in der Hauswährung der Beteiligungseinheit geführt werden soll. Da die Zuordnung der Kapitalkonsolidierungsmethode zu einer Beteiligungseinheit vom Konsolidierungskreis abhängt, können Sie die Eigenschaft Goodwill in Hauswährung in Bezug auf Konsolidierungskreis und Konsolidierungseinheit über die Methodenzuordnung steuern.

Wird der Goodwill in Hauswährung geführt, so bucht das System für vollkonsolidierte oder komplementär konsolidierte Beteiligungseinheiten automatisch sämtliche Goodwill-Effekte nicht auf den direkten Obereinheiten, sondern auf der Beteiligungseinheit. Sie können jedoch den Goodwill auch dann auf der Beteiligungseinheit buchen, falls er nicht in Hauswährung geführt wird; hierzu dient ein zweites Kennzeichen Goodwill auf Beteiligungseinheit buchen.

Ist die Kapitalkonsolidierungsmethode für die Einbeziehungsart Equity-Konsolidierung definiert, behandelt das System den Goodwill wie folgt:

  • Das System verwaltet den Goodwill für eine Equity-Beteiligungseinheit im Goodwill-ODS auf die gleiche Weise wie für vollkonsolidierte Einheiten.

  • Das System bucht den Goodwill auf den direkten Obereinheiten ausschließlich in Kreiswährung.

  • Das System bucht Währungsumrechnungsdifferenzen auch für Equity-Beteiligungseinheiten sowohl in das Goodwill-ODS als auch in den Belegen für den Kapitalkonsolidierungsvorgang Goodwill.

Spezielle Positionen, Registerkarte „Goodwill in Hauswährung“

In den speziellen Positionen der Kapitalkonsolidierung nehmen Sie weitere Einstellungen auf der Registerkarte Goodwill in Hauswährung vor.

  • Über das Kennzeichen Währungsumrechnung Goodwill zu Beginn der Periode legen Sie fest, ob die Anpassung der Goodwill-Kennzahlen an die aktuellen Umrechnungskurse zu Beginn oder zum Ende der Periode erfolgen soll.

  • Kursart Bilanz und GuV: Hier verweisen Sie auf eine Kursart aus dem Customizing der Währungsumrechnung; mit dieser soll die Bilanz bzw. GuV umgerechnet werden. In der Regel sind dies der Stichtagskurs für die Bilanz bzw. der Durchschnittskurs für die GuV.

  • Umrechnungsart GuV: Hier entscheiden Sie, ob der Vorgang Goodwill-Währungsumrechnung Umrechnungsdifferenzen nur in der Bilanz (periodisch) oder auch in der GuV (kumuliert) ermitteln soll.

  • Rücklagen Goodwill: Hier geben Sie die Position (mit Unterkontierungen) an, auf der das System die Gegenbuchung zum Ausweis des Goodwill-AHK-Werts in Hauswährung vornimmt, falls der Kapitalkonsolidierungsmaßnahme eine Belegart zugeordnet ist, die auch in Hauswährung bucht. Auf der Position Rücklagen Goodwill wird nur in Hauswährung gebucht.

  • Währungsumrechnung Goodwill: Hier hinterlegen Sie die Position (mit Unterkontierungen), welche die Gegenbuchungen zu den Währungsumrechnungsdifferenzen auf Goodwill-AHK sowie auf die Wertberichtigung aufnimmt. Da das System auf diese Position Minderheitenanpassungen vornimmt, müssen Sie ihr unter dem Workbench-Eintrag Kapital eine Minderheitenposition zuordnen.

Beachten Sie im Customizing für spezielle Positionen bei der bereits vorhandenen Registerkarte Statistischer Jahresüberschuss, dass folgende Positionen einen Kannaufriss nach Partnereinheit haben müssen, falls Sie die Funktionalität Goodwill in Hauswährung am Konsolidierungsgebiet aktiviert haben:

  • Korrigierter statistischer Jahresüberschuss – Goodwill-Abschreibung

  • Minderheiten am korrigierten statistischen Jahresüberschuss – Goodwill-Abschreibung

Die Jahresüberschusseffekte aus der Abschreibung eines Goodwill in Hauswährung werden auf der Beteiligungseinheit statistisch festgehalten; das Partnerfeld ist dann erforderlich, damit die Information über die Obereinheit hinterlegt werden kann.

Belegart

Optional können Sie in der Belegart angeben, dass diese auch in Hauswährung bucht. Nur wenn die Belegart auch in Hauswährung bucht, sind in Belegen die Buchungen in Hauswährung sichtbar (z.B. Buchungen auf der Position Rücklagen Goodwill).