Konsolidierungskreisänderungen für kreisabhängige Buchungen

Damit das Reporting die Konzernzugehörigkeit von Konsolidierungseinheiten beim Ausweis von konsolidierungskreisabhängigen Buchungen berücksichtigt, können Sie Vorbereitungsbuchungen auf Kontierungsebene 32 durchführen.

Auf der Kontierungsebene 30 zeigt das Reporting – anders als auf den niedrigeren Kontierungsebenen – alle Daten unabhängig vom Zeitpunkt der Erst- und Endkonsolidierung an. Für den Ausweis unter Berücksichtigung dieser Zeitpunkte können Sie mit einer Maßnahme des Typs Konsolidierungskreisänderung Buchungen auf Kontierungsebene 32 vornehmen. In einer solchen Maßnahme nimmt das System zusätzlich zur Zugangs- und Abgangsvorbereitung weitere Buchungen vor, mit denen es die Summensätze der Kontierungsebene 30 (mit Ausnahme der Kapitalkonsolidierung) periodengenau zurücknimmt. Diese periodengenaue Rücknahme betrifft nicht nur die Bilanz, sondern auch die Gewinn- und Verlustrechnung. Im Customizing der Maßnahme für Konsolidierungskreisänderungen auf Kontierungsebene 32 können Sie die periodengenaue Rücknahme aktivieren.

Funktionsumfang

Auf der Kontierungsebene 30 stellt das Reporting konsolidierungskreisabhängige Buchungen wie folgt dar:

Konsolidierungskreisabhängige Buchungen, die Sie oder das System zu einem Zeitpunkt gebucht haben, der außerhalb der Konzernzugehörigkeit der Konsolidierungseinheit liegt (vor der Erstkonsolidierung bzw. nach der Endkonsolidierung), sind dennoch im Berichtswesen sichtbar.
Bei einem Vollabgang oder Kontrollverlust der Konsolidierungseinheit nimmt das System deren konsolidierungskreisabhängige Buchungen (mit Ausnahme der Buchungen mit der betriebswirtschaftlichen Verwendung Kapitalkonsolidierung) nicht zurück. Damit sind die Werte auf den Bilanzkonten auch nach dem Vollabgang oder Kontrollverlust der Konsolidierungseinheit ungleich null.

Um die Zeitpunkte der Erst- und Endkonsolidierung bzw. des Kontrollverlusts im Reporting zu berücksichtigen, können Sie mit einer Maßnahme des Typs Konsolidierungskreisänderung Buchungen auf Kontierungsebene 32 vornehmen. Diese Maßnahme behandelt alle Buchungen der Kontierungsebene 30, die mit anderer betriebswirtschaftlicher Verwendung als Kapitalkonsolidierung vorgenommen wurden.

Periodenweise Rücknahme kreisabhängiger Buchungen

Wenn Sie im Customizing einer Maßnahme für Konsolidierungskreisänderungen auf Kontierungsebene 32 die periodenweise Rücknahme kreisabhängiger Buchungen aktivieren, führt das System im Unterschied zu den niedrigeren Kontierungsebenen folgende Buchungen durch:

Korrekturbuchungen nicht nur in der Periode der Erst- und Endkonsolidierung, sondern bei Bedarf in jeder Periode
Buchungen in die Gewinn- und Verlustrechnung

Hinweis Hinweis

Die Quotenkonsolidierung ist auf Kontierungsebene 32 nicht unterstützt.

Ende des Hinweises

Aktivitäten

Customizing für Konsolidierungskreise

Damit das System Ausgleichsbuchungen für kreisabhängige Buchungen vornehmen kann, müssen Sie den Konsolidierungskreisen je eine Konsolidierungseinheit zuordnen. Sie nehmen diese Zuordnung im Customizing der Konsolidierungskreise im Feld Zugeordneter Endknoten vor. Ordnen Sie den Konsolidierungskreisen je eine Konsolidierungseinheit zu, die in der Konsolidierungseinheitenhierarchie noch nicht verwendet wird.

Customizing für Belegarten

Sie legen Belegarten für Konsolidierungskreisänderungen mit folgenden Eigenschaften an:

Die Belegarten müssen auf der Kontierungsebene 32 (KonsKreisabhängige Buchung: KonsKreisänderung) buchen.
Die Belegarten dürfen nicht in Hauswährung, nicht mit latenten Steuern und nicht mit automatischer Beleginversion buchen.
Auf der Registerkarte Verrechnungspositionen müssen Sie eine Position in der Bilanz angeben, auf die das System buchen soll, damit die Belege innerhalb eines Konsolidierungskreises ausgeglichen sind. Wir empfehlen, dass Sie eine Position ohne Aufriss verwenden.

Customizing für Konsolidierungskreisänderungsmaßnahmen

Im Customizing der Konsolidierungskreisänderungsmaßnahmen ist für Zugangsvorbereitungen, Abgangsvorbereitungen sowie für Vorbereitungen für Kontrollverlust je ein Feld vorhanden, in dem Sie eine Belegart für kreisabhängige Buchungen angeben müssen.

Beispiel

Zugang
				Datenbank (Periodenwerte)					Reporting (Kumuliertwerte)
			Periode	000	001	002	003	004	000	001	002	003	004
Fall	Periode des Zugangs		Kont.Ebene
1	003/Anfang	Bilanz	30	100	50	20	20	20	100	150	170	190	210
			32		-150	-20	170	0		-150	-170	0	0
			Rep. Summe							0	0	190	210
		GuV	30		-50	-20	-20	-20		-50	-70	-90	-110
			32		50	20	0	0		50	70	70	70
			Rep. Summe							0	0	-20	-40
2	003/Ende	Bilanz	30	100	50	20	20	20	100	150	170	190	210
			32		-150	-20	170	0		-150	-170	0	0
			Rep. Summe							0	0	190	210
		GuV	30		-50	-20	-20	-20		-50	-70	-90	-110
			32		50	20	20	0		50	70	90	90
			Rep. Summe							0	0	0	-20

Abgang
				Datenbank (Periodenwerte)				Reporting (Kumuliertwerte)
			Periode	000	001	002	003	000	001	002	003
Fall	Periode des Abgangs		Kont.Ebene
3	002/Anfang	Bilanz	30	100	50	20	20	100	150	170	190
			32		0	-170	-20		0	-170	–190
			Rep. Summe						150	0	0
		GuV	30		-50	-20	-20		-50	-70	-90
			32		0	20	20		0	20	40
			Rep. Summe						-50	-50	-50
4	002/Ende	Bilanz	30	100	50	20	20	100	150	170	190
			32		0	-170	-20		0	-170	-190
			Rep. Summe						150	0	0
		GuV	30		-50	-20	-20		-50	-70	-90
			32		0	0	20		0	0	20
			Rep. Summe						-50	-70	-70

Abkürzungen:

Anfang = Zugang bzw. Abgang am Periodenanfang
Ende = Zugang bzw. Abgang am Periodenende
Bilanz = Position in der Bilanz
GuV = Position in der Gewinn- und Verlustrechnung
Rep. Summe = Summe aus den Werten auf den Kontierungsebenen 30 und 32, die das Reporting anzeigt