FunktionsdokumentationStammdaten für Restatements

 

Für jedes Restatement, das Sie erstellen wollen, legen Sie einen Restatement-Merkmalswert an. In den Stammdaten für das Restatement definieren Sie die Restatement-Periode, die Gültigkeit sowie den Bezug.

Voraussetzungen

Die Einstellungen für Gültigkeit und Bezug sind nur dann verfügbar, wenn Sie die Business Function Financials, Group Close, Restatement-Monitor aktiviert haben.

Funktionsumfang

In den Stammdaten legen Sie die nachfolgend dargestellten Attribute für ein Restatement (einen Restatement-Merkmalswert) fest.

Restatement-Periode

Die Restatement-Periode identifiziert das Geschäftsjahr und die Periode, in der Sie eine Strukturänderung durchgeführt haben, die Sie rückwirkend auf die vorherigen Perioden anwenden wollen. Weitere Informationen finden Sie unter Restatement-Merkmal anlegen.

Gültigkeit

Sie können eine Gültig-ab-Periode und eine Gültig-bis-Periode angeben. Diese schränken den Zeitraum ein, in dem Maßnahmen für das Restatement ausführbar sind.

Hinweis Hinweis

Wenn Sie sicherstellen wollen, dass Restatement-Maßnahmen bis zur Restatement-Periode ausführbar sind, wählen Sie für die Gültig-bis-Periode den gleichen Wert wie für die Restatement-Periode. Für Planungsszenarios können Sie für die Gültig-bis-Periode auch einen höheren Wert wählen als für die Restatement-Periode.

Ende des Hinweises
Bezugstyp

Sie können festlegen, auf welchen Datenbestand sich ein Restatement bezieht und wie das System die Daten in diesem Restatement verbuchen soll. Es gibt folgende Bezugstypen:

  • Differenz zu Originaldaten

    Ein Restatement dieses Typs bezieht sich auf die Originaldaten.

    Das System berechnet und bucht Differenzwerte zu den Originaldaten.

  • Differenz zu Bezugsdaten

    Ein Restatement dieses Typs bezieht sich auf ein bereits vorhandenes, älteres Restatement. Sie müssen angeben, auf welches ältere Restatement sich das neue Restatement bezieht.

    Das System berechnet und bucht Differenzwerte zu den Daten im angegebenen Bezugs-Restatement. Dabei berücksichtigt das System die Daten in der gesamten Kette älterer Bezugs-Restatements.

  • Kein Bezug

    Ein Restatement dieses Typs hat keinen Bezug zu den Originaldaten oder zu anderen Restatements.

    Das System berechnet keine Differenzen zu anderen Daten.

Mit den Bezugstypen Differenz zu Originaldaten und Differenz zu Bezugsdaten können Sie Ketten von Restatements erstellen, die sich aufeinander beziehen. Sie können Sie auch innerhalb einer Periode mehrere Restatements für verschiedene Zwecke erstellen, die sich auf die Originaldaten oder auf ein gemeinsames Bezugs-Restatement beziehen, jedoch ohne aufeinander aufzubauen.

Diese Einstellung gilt für alle Datenstromtypen (Summendaten, Belege und Zusatzmeldedaten) mit Ausnahme der Datenströme Goodwill und Anlagevermögen (konsolidiert). Für diese Datenströme gilt immer der Bezugstyp Kein Bezug.

Aktivitäten

Um die Stammdaten für ein Restatement zu erfassen, wählen Sie in der Konsolidierungsworkbench Anfang des Navigationspfads Stammdaten Navigationsschritt Restatement Ende des Navigationspfads.